Существующие риски банкротства

Полезные советы в статье на тему: "Существующие риски банкротства" от профессионалов для понятным людей языком. При возникновении вопросов обращайтесь к дежурному юристу.

Как выявить и предотвратить риск банкротства

Руководство бизнесом является сложным процессам. Бизнес всегда связан с риском. Самым опасным является риск несостоятельности. Банкротство не означает, что компания полностью прекратит свою работу. Но неблагоприятные последствия для компании наступают всегда.

Поэтому важно предвидеть риск возникновения убытков и свести к минимуму вероятность разорения организации. Как предвидеть риск банкротства и предотвратить рассказывает эта статья.

Что такое риск банкротства и когда он возникает

Риск банкротства — это опасность, что компания понесет убытки либо поручит выручку в неполном объеме. К риску приводят факторы внутренние и внешние. Риск банкротства наступает вследствие нестабильного состояния экономики в стране, повышения курса иностранной валюты.

Ужесточение конкуренции также приводит к тому, что компания рискует разориться. Продукция или услуги может пользоваться спором или наоборот спрос падает, что повышает риск разорения. Поведение партнеров по бизнесу также является риском.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !

[3]

Если контрагенты не оплатят услуги, субъект понесет убытки, и рискует стать банкротом. Внутренние факторы зависят непосредственно от организации.

Причины банкротства

4 внутренних причины банкротства:

  1. Руководство компании неграмотно управляет бизнесом или принимает решения, которые приносят убытки.
  2. Качество продукции или услуг ниже, чем у конкурентов. Представляется неполный спектр услуг или услуги не дотягивают до нужного уровня.
  3. Не продуман процесс производства. Например, отсутствует контроль над качеством, плохо развита логистика.
  4. Плохо организован трудовой процесс и не отлажена система управления кадрами. Текучка кадров возникает вследствие невнимательного отношения к персоналу: отсутствует система поощрения для эффективных специалистов, плохо подготовлены условия труда.

Как понять, что возник риск

Нужно найти причины и факторы, которые могут спровоцировать ухудшение финансового состояния компании. 3 способа выявления риска банкротства:

    Проверка чувствительности. Выбирается показатель, который отражает финансовую состоятельность проекта. Затем выявляются причины увеличения показателя. Оценивается степень воздействия рисков на прибыль компании.

Совет. Если риски не зависят от руководства фирмы, имеет смысл застраховать ответственностью. Например, при перевозке может испортиться продукция. При грамотном заключении договора страхования, страховка покроет убытки.

Как оценить вероятность банкротства, узнаете из этого видео:

3 показателя при умеренном руководстве бизнесом

  • Приемлемый уровень потерь. Показатель составляет 0,1. В этом случае от проведения операции имеет смысл отказаться, если в одном случае из десяти появляется опасность.
  • Критический уровень возникновения убытков для бизнеса. Размер показателя составляет 0,01. От проекта придется отказаться, когда в одном случае из ста появляется риск возникновения убытков.
  • Катастрофическим считается показатель 0,001. Если в одном случае из тысячи появляется риск разорения, то должна отменяться сделка.

Какие имеются модели прогнозирования банкротства

В основе прогнозирования лежит множественный дискриминантный анализ. Для российских компаний существует несколько моделей прогнозирования. 4 основных моделей прогнозирования для компаний:

  1. Модель А.Ю. Беликова. Финансовый коэффициент имеет первостепенное значение для анализа. Модель основывается на подборке организаций, которые обанкротились, но остались экономически устойчивыми. Эта модель имеет самый большой коэффициент с показателем 8,38.
  2. Модель профессора Зайцевой.
  3. Модель Савицкой. Способ основан на двухстах финансовых предприятиях за временной период три года. Савицкая также предлагает модель расчетов по рейтингам и баллам.
  4. Модель Альтмана. Основывается на возможности сокращения работы фирмы за счет долговых обязательств.

Основой для анализа деятельности компании являются два метода: изучаются показатели экономической деятельности компании или положения организации сравнивается с другими разорившимися фирмами.

Как проанализировать предприятие для оценки вероятности риска банкротства

Рекомендуем обратить внимание на критерии несостоятельности. 5 основных предвестников банкротства:

  • Растет объем долгов, непогашенных контрагентами.
  • На предприятии начинаются конфликты.
  • Количество продаж уменьшается.
  • Уменьшается размер денежных средств на счетах компании.
  • Увеличивается объем кредитов, не выплаченных компанией.

Когда документация рассмотрена и спрогнозированы риски несостоятельности по нескольким моделям, составляется бизнес-план. Основное значение имеют данные о платежеспособности организации.

Рейтинговый метод оценки банкротства, рассмотрен в это видео:

[2]

Организация является способной к платежам, если имеет достаточно активов и может выполнить текущие обязательства. Для того чтобы сделать вывод об экономической деятельности организации к рассмотрению берутся сведения за последние два года.

Анализ экономической работы предприятия осуществляют аудиторские фирмы.

Важно! Имеет смысл привлечь аудиторов, когда начинаются споры с кредиторами. Стадия предшествует банкротству фирмы.

Какие критерии провоцируют возникновение банкрота

К разорению компании могут привести рискованные действия руководителей. Отсутствие должно проверки контрагентов и налаженной логистики между подразделениями компании также приводит к возникновению убытков.

7 основных причин несостоятельности:

  • Бизнес-деятельность регулярно приводит к убыткам.
  • Размер задолженности перед кредиторами превышает допустимый уровень.
  • Увольнение ценных кадров и топ-менеджеров фирмы.
  • Нарушение процесса производства.
  • Утрата деловых связей с ключевыми партнерами по бизнесу.
  • Снижается стоимость акций на рынке.
  • Отсутствует желаемая прибыль от контрактов, заключенных на длительный срок.

Компанию можно защитить, если вовремя принять меры. Страхование договорных рисков позволяет избежать убытков, если контрагент не поставил товар в обговоренные сроки, либо просрочил оплату.

Важно! Как дополнительный способ защиты можно ввести материальную ответственность в отношении лиц, имеющих отношение к товарным ценностям или денежным средства. Такая возможность предусматривается Трудовым кодексом.

Заключение

Безусловно, бизнес сопряжен с рисками. Но рискованность предпринимательской деятельности можно снизить, если проводить анализ работы фирмы на предмет вероятного банкротства.

С целью снижения рисков используются страхование, распределение рисков между участниками бизнес-деятельности и другие методы. Если компания стоит на грани разорения, остается два выхода: начинать процедуру несостоятельности, либо искать выход из кризиса.

Основания несостоятельности юридических и физических лиц

Неспособность физических и юридических лиц оплачивать свои долговые обязательства принято называть банкротством или несостоятельностью. Все вопросы, связанные с процессом взыскания с должника существующей у него задолженности перед различными кредиторами, признаются действующим законодательством. Чтобы вовремя обратиться к процедуре о несостоятельности, и не упустить последний шанс избавиться от долгов, необходимо знать о симптомах банкротства.

Читайте так же:  Юрист по разделу имущества супругов после развода в екатеринбурге

Кто может быть признан несостоятельным?

Согласно действующему законодательству, в РФ банкротами могут быть признаны:

  • юридические лица;
  • физические лица;
  • индивидуальные предприниматели.
    Сумма задолженности Срок просрочки выплат
    Юр.лица

[1]

более 300 тыс. рублей

более 3 месяцев

более 500 тыс. рублей

более 3 месяцев

ИП более 500 тыс. рублей

более 3 месяцев

Процедура признания несостоятельности должников может быть инициирована самими должниками или их кредиторами. Проходит она в соответствии с действующими законодательными актами.

Один из них ФЗ №127, принятый в октябре 2002 года. Изменения, касающиеся признательности неплатежеспособности физических лиц, были внесены в него ФЗ № 476-ФЗ, изданным в декабре 2014 года. Признаки несостоятельности юр. лица определены в ГК РФ статьей 65, а физ. лица статьей 365. Решение о банкротстве должников может принять только Арбитражный суд.

Оценка вероятности банкротства

В ходе хозяйственной деятельности долговые обязательства по платежам могут возникнуть у любого юридического лица или обычного гражданина. Уметь распознавать вероятность задолженности, которая ведет к банкротству должен каждый руководитель предприятия, физическое лицо или индивидуальный предприниматель.

Для определения вероятности банкротства юридических лиц существуют различные методики. Все способы анализа разорения базируются на оценке определенных финансовых показателях. Признаки банкротства подразделяются экспертами на две группы:

Также признано разделять в зависимости от правового статуса лица:

Наличие даже одного из признаков говорит о вероятности стать банкротом. По сути это неспособность должника погашать свои финансовые обязательства, вследствие чего появляется просроченная задолженность. Она должна иметь документальное подтверждение.

Признаки несостоятельности юридического лица

Инициатор процедуры банкротства юридического лица обращается в Арбитражный суд с заявлением. Оно может быть принято или отклонено. Причиной отклонения заявления кредитора может стать отсутствие признаков несостоятельности должника, к которым относятся:

  • Наличие долговых обязательств у ответчика по иску, превышающих 300 тысяч рублей.
  • Срок просрочки оплаты больше трех месяцев.

При подаче заявления в Арбитражный суд самим банкротом должны быть представлены документы, подтверждающие требования кредиторов, их исковые заявления и судебные решения, вступившие в силу.

Признание физического лица банкротом

Инициаторами процедуры признания должника несостоятельным, при наличии признаков банкротства физического лица, могут стать конкурсные кредиторы, уполномоченные на это органы и сам гражданин. Основанием для такого обращения служат:

  • Долговые обязательства, превышающие сумму 500 тысяч рублей без учета пени и штрафов.
  • Срок просрочки должен превышать три месяца и быть документально подтвержден.

В качестве подтверждающего документа могут быть использованы договор или долговая расписка должника. Согласно действующему законодательству, должник обязан заявить о своей несостоятельности в течение 30 дней с момента возникновения ситуации, при которой он теряет возможность оплачивать свои долговые обязательства. Для этого он должен обратиться с заявлением в Арбитражный суд.

Основания несостоятельности ИП

Признаками банкротства индивидуального предпринимателя являются:

  • Долговые обязательства, не погашенные ИП в течение 3-х месяцев после истечения срока их погашения, определенного условиями договора, являются основанием для инициирования процедуры его банкротства.
  • Сумма требований без учета пеней и штрафных санкций должна превышать 10 тысяч рублей от каждого кредитора и 500 тысяч рублей суммарно.

Согласно статье 214.1. Регулирование банкротства индивидуальных предпринимателей (введена Федеральным законом от 29.12.2014 N 476-ФЗ) К отношениям, связанным с банкротством индивидуальных предпринимателей, применяются правила, установленные параграфами 1.1, 4 главы настоящего Федерального закона, с учетом особенностей, установленных настоящим параграфом.

Предъявляемые кредиторами требования не должны иметь натуральной формы. Задолженность ИП, как физического лица, не является основанием для инициирования процедуры банкротства гражданина, как предпринимателя.

Что такое просроченная задолженность?

Невозможно вести коммерческую деятельность, не имея дебиторской и кредиторской задолженности. Она отражается в регистрах бухгалтерского учета каждого хозяйствующего субъекта и возникает в результате работы. Наличие неоплаченной кредиторской задолженности может стать признаком для начала процедуры банкротства. Срок оплаты долговых обязательств определяется в заключаемых договорах о различных формах сотрудничества. Просроченной признается любая задолженность, оплата по которой не была произведена до указанной в договоре даты.

Любой кредитор может обращаться в суд за погашением долговых обязательств уже на следующий день после просрочки платежа. На суммы долговых обязательств могут начисляться пени и накладываться штрафы.

Суммы кредиторской и дебиторской задолженностей отражаются в первичных бухгалтерских документах юридических лиц и балансе компании. Сумма кредиторской задолженности включает в себя:

  • задолженность перед сотрудниками;
  • долговые обязательства перед поставщиками;
  • неуплаченные налоги;
  • долги перед иными кредиторами.

В случае возникновения признаков спорной ситуации, сумма задолженности должна быть подтверждена актом сверки, подписанным обеими сторонами.

Признаки банкротства предприятия

Несостоятельность должника может быть определена по прямым и косвенным признакам.

К последней категории относятся оценочные мнения предкризисного состояния хозяйствующего субъекта ведущего к банкротству. Они могут не опираться на финансовые документы. Прогноз ситуации основывается на изучении перспектив юридического лица в соответствии с признаками, связанными с изменением конъюнктуры рынка, смены его руководства, возникновения конфликтов в трудовых коллективах, способных повлиять на работу компании, и других факторов.

Прямым признаком несостоятельности должника являются финансовые показатели его работы. В их числе:

  • прибыль или убыток;
  • объем кредиторской задолженности и периоды её погашения, а также динамика её роста или сокращения.

Явным признаком банкротства являются убытки предприятия, накапливаемые им в ходе своей деятельности. Они указывают на несостоятельность должника, большую сумму заемных средств в обороте компании, низкую ликвидность активов, нехватку оборотного капитала. Одним из ярких показателей банкротства является просроченная дебиторская задолженность и залежалый товар на складе.

Часть этих показателей отражена в финансовых документах должников.

Читайте так же:  Входит ли материальная помощь в расчет отпускных

Оценка риска банкротства предприятия

Оценка риска банкротства компаний проводится на основе показателей баланса. В нем сосредоточены все базовые показатели, необходимый для многопрофильного анализа. Результатом проведенного анализа становится выявление признаков, оказывающих негативное влияние на платежеспособность, и степень их значения.

В некоторых случаях такой диагностики оказывается недостаточно. Дополнительная оценка рисков банкротства может быть связана с анализом других показателей работы. Например, производительности труда или определения эффективности использования оборотных средств. Нередко причиной неплатежей становится нерационально завышенное количество товарных и материальных остатков на складах.

По результатам оценки может быть составлен план финансового оздоровления.

Риск банкротства

Под банкротством понимают неспособность хозяйственных субъектов удовлетворить запросы кредиторов в течение определенного времени. До недавних пор несостоятельными могли быть признаны лишь юридические лица. Новые изменения, внесенные в Федеральный закон № 127-ФЗ от 26.10.2002 г., вступили в силу с октября 2015 года. На их основании теперь и физические лица могут быть признаны банкротами.

Что подразумевается под банкротством?

Банкротство (несостоятельность) в отношении юридических лиц ― это неспособность своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства перед прочими организациями, внебюджетными фондами, государством, банками и прочими кредиторами.

Банкротами могут быть признаны субъекты на основании вынесенного арбитражным судом решения. При этом совокупный размер задолженности составляет не менее 300 000 рублей.

Вступившие в силу с 01 октября 2015 года изменения позволили и прочим гражданам обращаться в судебные органы. Это дает им шанс признавать себя несостоятельными, если расплатиться по своим обязательствам они не могут. Физические лица вправе претендовать на статус банкрота, если в течение трех месяцев не имели возможности рассчитываться по долгам, объем которых не меньше чем пятьсот тысяч рублей.

Риск банкротства для организаций

Проявить инициативу в признании должника банкротом могут не только учредители предприятия, но и прочие заинтересованные лица (контрагенты, проверяющие государственные органы). Велик шанс проведения процедуры несостоятельности при наличии нескольких негативных факторов:

• растущая задолженность организации за поставку товара, оказание услуг;
• снижение общих финансовых показателей, обеспечивающих прибыльность субъектам хозяйственной деятельности;
• неспособность расплатиться перед бюджетом и внебюджетными фондами;
• имеющиеся в наличии большие суммы по кредитным обязательствам;
• недостоверность бухгалтерских данных.

Причины возможного банкротства могут быть вызваны внешними и внутренними факторами. Под внешними условиями понимают общее экономическое состояние государства на данный момент. Внутренние факторы напрямую зависят от руководства организации, способности к полноценному анализу рынка требуемой отрасли и грамотного управления.

Увеличение или снижение цен на сырье в результате экономической нестабильности внутри страны негативно сказывается на многих отечественных предприятиях. Растущую задолженность перед поставщиками не способна погасить снижающаяся покупательская активность. Задержки оплаты за реализованную продукцию приводят к нехватке денежных активов и росту долговых обязательств, и, как следствие, к начислению пеней и штрафов.

Негативно отражается на финансовом состоянии организаций периодическое повышение банковского процента, наблюдающееся на фоне колебания валютных курсов.

Некоторой защитой от неплатежей контрагентов может быть страхование договоров. Специализированные компании смогут не только покрыть сумму ущерба при наступлении непредвиденных обстоятельств, но и помогут оценить экономическое состояние потенциального партнера.

Также руководство предприятия, которое заботится о своей репутации, должно стремиться экономно расходовать свой материальный потенциал. Это относится как к размеру должностных окладов его сотрудников, так и к приобретению лишь необходимого в деятельности имущества.

Признание несостоятельности организаций несет в себе как положительные, так и негативные моменты.

С одной стороны, кредиторы могут получить шанс вернуть свои активы за счет имущества должника. Однако же зачастую погасить дебиторскую задолженность удается не в полной мере.

В отношении самого банкрота прекращается дальнейшее начисление пеней и прочих штрафных санкций. После процедуры погашения той части долговых обязательств, которую в состоянии оплатить должник, все оставшиеся претензии не будут считаться действительными.

В то же время банкротство предприятий отрицательно сказывается на его работниках. Негативными последствиями применительно к персоналу считаются задержки заработной платы и потеря рабочих мест.

Процедуры финансового оздоровления организаций

До признания субъекта банкротом необходимо провести ряд действий, направленных на улучшение его материального положения. Направленные на восстановление платежеспособности должника меры призваны удовлетворить ожидания всех заинтересованных сторон, в том числе и кредиторов.

Необходимо прежде всего проанализировать финансовое состояние субъекта, провести оценку имущества и обеспечить его сохранность. Собранием кредиторов может быть установлен график платежей.

Решение о внешнем управлении принимается для более эффективного проведения мер по восстановлению платежеспособности должника. В связи с этим могут проводиться следующие действия:

• перепрофилирование производства;
• реализация имущества должника;
• принятие действия по взысканию дебиторской задолженности;
• сворачивание нерентабельных производств и оказания услуг.

Для соразмерного удовлетворения всех требований заинтересованных лиц проводится конкурсное производство. Допускается также проведение процедуры мирового соглашения между должником и кредиторами

Во избежание необходимости расплачиваться по своим долговым обязательствам не стоит инициировать преднамеренное банкротство. Ложная несостоятельность, в том числе сокрытие принадлежащего должнику имущества, могут повлечь за собой уголовную ответственность. К экономическим преступлениям относят и уничтожение, подлог и фальсификацию документов.

Меры, направленные на восстановление платежеспособности предприятия, носят, в основном, долгосрочный характер. Конкурентоспособная на рынке продукция, соблюдение покупателями и заказчиками сроков оплаты, поддержка со стороны государства, эффективное распределение средств помогут избежать юридическому лицу банкротства.

Страхование риска банкротства

Страховые организации имеют большое многообразие программ как для физических, так и для юридических лиц касательно определенных юридических фактов и жизненных ситуаций.

Исключение не составило и банкротство.

Что это такое?

Под страхованием следует понимать вид гражданских отношений, которые предполагают защитить имущественные интересы физических и юридических лиц при наступлении определенных юридических фактов.

Какими именно это будут события, как правило, говорится в договоре страхования, который заключается между:

  • страхующей организацией;
  • страхователем;
  • застрахованным лицом.
Читайте так же:  Принцип работы кредитной карты
Видео (кликните для воспроизведения).

Из этого следует, что данный вид отношений имеет трехстороннюю форму и призван компенсировать денежные средства при наступлении страхового случая.

Действие закона

Общие правила, касающиеся страховых отношений закреплены в ГК РФ, в частности в Главе 48, а также в АПК РФ – главе 19.

Данные правовые нормы закрепляют:

  • порядок заключения договора страхования;
  • права и обязанности сторон;
  • общие характеристики страхования.

Кроме того, данный вид отношений урегулирован ФЗ «Об организации страхового дела», а также в ФЗ «О несостоятельности» № 127.

Несостоятельность

Прежде чем раскрыть вопросы страхования от банкротства, необходимо знать его признаки, которые закреплены в статье 3 ФЗ «О несостоятельности».

К ним относятся:

  • невозможность ответить по долгам перед кредитором;
  • отсутствие возможности внести обязательные платежи в доход государства;
  • невозможность своевременно выплатить денежное вознаграждение сотрудникам.

Это означает, что при невыполнении обязательств или их ненадлежащем выполнении лицо (должник) будет нести ответственность перед кредитора.

Именно данную ответственность в большинстве случаев и страхуют предприниматели.

Если у лица появляется проблема в выполнении обязательств, т.е. они не могут погасить долги в течение трех месяцев, может уже идти речь о том, что наступил страховой случай, а значит тут подключается страховая организация.

Юридического лица

Юридические лица помимо страхования ответственности, заключают договор страхования в отношении собственных депозитов.

Данный способ страхования помогает юридическим лицам уберечь свои вклады от нестабильной ситуации в экономическом мире.

Однако практика показывает, что далеко не все используют данный вид страхования.

Это объясняется следующим образом:

  • государство обеспечивает страхование вкладов как обязательное;
  • в случае страхования вкладов, данный вид страховки не убережет предпринимателя от риска стать банкротом.

Из этого следует, что данный вид страховки выгоден больше банковским организациям, ведь сумма от страхования депозита идет в счет прибыли банка.

Именно поэтому страховать депозиты никто особо не спешит, ведь обязательная страховка обязывает банк в любом случае при наступлении страхового случая выплатить необходимую сумму при банкротстве лица.

Физического лица

Что касается страхования физических лиц, то в этом случае страховые организации предлагают следующее:

  • страховку финансовых вкладов (имеется в виду страхование риска невозврата по депозиту, если банк будет признан банкротом);
  • страхование финансовых рисков в случае утери имущества должника на основании прекращения его права собственности.

Страхование от банкротства

Страхование, по сути, считается также бизнесом, ведь заключая договор страхования, страховая организация стремится оценить не только риски страхователя, но и собственные.

Именно так можно объяснить в последнее время тенденцию к заключению страховых договоров с крупными предприятиями, в то время как защитить необходимо малые предприятия.

Причины, по которым страховые организации идут на сотрудничество с крупными проектами, заключаются в следующем:

  • по причине того, что малые предприятия работают по «серым» методикам, отсутствует возможность объективно оценить финансовое состояние компании;
  • процесс страхования проводится в другом порядке;
  • риск того, что деятельность малого предпринимательства окажется не слишком длительной.

При наличии вышеперечисленного, ИП предлагается либо комплексная страховка, либо же увеличение пределов страхового взноса.

Естественно, что в таком случае это невыгодно предпринимателю, и он может отказаться от таких услуг, ведь, по сути, большая часть оплачиваемых услуг ему может не понадобиться.

Туроператора

В соответствии с ФЗ «Об основах туристической деятельности» закрепляет обязанность обязательного страхования ответственности перед клиентами.

Страхование от банкротства туроператора заключается в следующем: если агент страховой организации не выполнит обязанности, предусмотренные договором о предоставлении туристических услуг, клиенту будут возвращены уже раннее уплаченные средства.

Сумма таких средств будет зависеть, прежде всего, от вида туризма, а также от размера полученной прибыли.

Возврат уплаченных средств проводится на основании невыполнения или ненадлежащего выполнения условий договора.

Застройщика

Что касается рисков застройщика, то закон обязывает их страховаться от банкротства в соответствии с ФЗ «Об участии в долевом строительстве».

Это значит, что при невыполнении застройщиком своих обязанностей, дольщик вправе получить страховую выплату от страховой организации.

Риск здесь заключается в невыполнении обязанности по передачи жилого помещения заказчику.

Согласно вышеуказанному закону, причиной такой ситуации может послужить решение арбитражного суда, согласно которому застройщик был признан банкротом, и открыто конкурсное производство.

В этом случае арбитражный управляющий предоставит страховой организации выписку по реестру требований кредиторов, согласно которому необходимо удовлетворить их требования.

Страхование рисков основано на возмещении и восстановлении понесенных убытков.

Под возмещением следует понимать выплату понесенного ущерба в соответствии с заключенным договором в пределах стоимости застрахованного имущества.

Это значит, что компенсация должна покрывать расходы застрахованного лица, чтобы на эти средства можно было восстановить объект до того состояния, в котором оно было до наступления страхового случая.

Восстановление предполагает возмещение полной стоимости застрахованного имущества, которое было уничтожено по вине третьих лиц.

Причем такая сумма должна покрыть стоимость нового строительства или покупки такого имущества.

Стоит отметить, что страховая организация не имеет цель восстановить имущество, ее цель – возместить стоимость.

Предприятия

Страхование рисков имеет некоторые отличия в зависимости от организационно-правовых форм.

Каждое предприятие работает по собственным правилам и расчетам, на основании которых руководство может просчитать риски компании.

В зависимости от этого и суммы по страхованию у всех предприятий разные, ведь каждый из них имеет приоритеты страхования и соответственно цели.

Однако некоторые условия остаются неизменными:

  • краткосрочность;
  • форма оплаты услуг страхования может проводиться как в безналичной, так и наличной форме;
  • погашение взносов может проводиться как периодами, так и в конце срока действия договора.

Банк, как правило, несет ответственность не за собственный риск, а за средства вкладчиков.

Страхование общего капитала банка является невозможным, поэтому банки создают резервные фонды, целью которых является защита от рисков высокого уровня.

В этом случае сотрудникам банка определяются нужные виды страхования, которые будут способствовать дальнейшему развитию и работе банка.

Читайте так же:  Особенности трудоустройства несовершеннолетних граждан

В некоторых странах данную функцию выполняет банковский полис, который выдается вкладчикам, имеет обязательную форму и привлекает тем самым как клиентов, так и инвестиции.

Индивидуальные предприниматели чаще всего страхуют собственное имущество.

Различают всего 5 видов убытков:

  • от действий непреодолимой силы;
  • автогражданская ответственность;
  • нестандартные риски;
  • перед третьими лицами;
  • страховка по медобслуживанию.

Риск банкротства ООО может возникнуть при появлении первых его признаков.

Чтобы этого избежать необходимо:

  • заключить договор страхования;
  • оценить собственные финансовые возможности.

Данное правило поможет предотвратить риски и являются довольно успешными при управлении ООО.

Кроме того, риски могут быть при заключении договора с клиентом, который оказался неплатежеспособным, т.е. товар был поставлен, а сумма средств за него так и не поступила (заключен договор кредита).

Деньги то в конечном итоге и дойдут, однако на это понадобиться время и дополнительные затраты, которые повлияют на объем закупок, а также на объем реализованной продукции.

Какие документы необходимы?

Для заключения договора страхования понадобятся следующие документы:

  • страховой полис;
  • свидетельство о регистрации юридического лица или ИП;
  • выписка из ЕГРЮЛ;
  • при необходимости – лицензия на право занятия определенной деятельностью;
  • документы, удостоверяющие личность, или же доверенность;
  • документы на страхуемое имущество;
  • отчетность о финансовой деятельности.

Стоимость заключения договора страхования зависит от выбранного вида страховки.

Сумма страховки может быть как единоразовой, т.е. оплачивается за весь период действия, так и лимитированной, т.е. на определенный случай).

На стоимость страхового полиса влияют:

  • срок действия договора;
  • длительность работы предприятия;
  • наличие наступления страховых случаев.

Заключение договора страхования является довольно полезным способом защиты от банкротства, ведь таким образом можно погасить собственные расходы.

Риск банкротства – довольно сложная и актуальная проблема, решение которой поможет компании как можно дольше быть «на плаву» и не уйти в кризис.

Причины банкротства

Рыночная экономика по сравнению со всеми другими экономическими моделями предлагает практически каждому человеку возможность стать участником свободного рынка и получить ничем не ограниченный доход или норму прибыли. Но такая свобода имеет свою обратную сторону, которая чаще всего выражена тем, что не все, кто решил стать предпринимателем или бизнесменом, могут достичь поставленных целей.

Рыночная конкуренция, множество внутренних и внешних факторов, политические и социальные изменения, новые технологии — все это вместе взятое часто приводит к тому, что вовремя не сориентировавшиеся предприниматели быстро утрачивают с таким трудом завоеванные рыночные позиции, и как итог — вынуждены уходить с рынка.

Уход с рынка нелегкое решение для любого бизнесмена, особенно для тех, кто сам создавал свой бизнес с нуля и, как правило, это сопровождается процедурой банкротства. Чтобы этого не произошло нужно, как минимум, понимать, какие могут быть причины банкротства предприятия и его несостоятельности с тем, чтобы, уже учась на чужих ошибках, постараться избежать своих собственных.

В этой статье будет рассказано о том, что есть понятие виды и причины банкротства, а также о некоторых специфических российских моментах, которые чаще всего приводят к банкротству компаний и предприятий в довольно сложных рыночных условиях современной России.

Сущность, виды и причины банкротства компаний

Банкротство или несостоятельность компании, предприятия имеет множество определений. Так, согласно общей практике бизнеса, банкротством считается невыполнение финансовых и прочих обязательств компании перед своими контрагентами и партнерами.

В правовом смысле, несостоятельность (банкротство) — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ФЗ № 127 от 2002 г.). Т.е., здесь приоритетом является причинно следственная связь между неплатежеспособностью и банкротством.

Как правило, предпосылки банкротства возникают задолго до официального введения данной процедуры. Для определения основных сигналов возможного наступления неблагополучия организации имеет смысл обратиться к модели жизненного цикла бизнеса.

В основе этой модели лежит идея о том, что организация (компания, фирма, бизнес) развивается и прекращает свое существование по пути, который состоит из нескольких последовательных этапов или циклов. Применение этой концепции в управлении компании дает возможность прогнозировать проблемы, характерные для организации на той или иной стадии.

Таблица 1. Жизненный цикл компании и сопутствующие причины возможного банкротства:

Этапы Характерные черты Возможные причины банкротства
Рождение Стадия создания и начало деятельности организации.
  • отсутствие структуры бизнеса;
  • демократичная персонифицированная организационная структура;
  • беспорядочные бизнес-процессы;
  • работа на пределе возможностей
  • быстрое устаревание внедренной технологии;
  • низкие темпы развития;
  • большое несоответствие прогнозного и фактического спроса на производимый товар;
  • обострение конкуренции, закрывающее возможности проникновения на рынок
Юность Стадия быстрого роста, период второго рождения организации.
  • увеличение и стабилизация денежных потоков;
  • формирование структуры бизнеса, организационной культуры, основных бизнес-процессов, стиля работы
  • революционные изменения в технологии;
  • рост прибыли при снижении продаж;
  • потеря уважения и доверия к руководству
Зрелость Стадия получения максимальной финансовой отдачи – оптимальная точка кривой жизненного цикла.
  • рост прибыли и продаж;
  • отлаженная организационная структура и система служебных обязанностей;
  • ориентация на результат
  • замедление роста спроса на производимые товары;
  • усиление конкуренции, сопровождаемое потерей позиций на рынке;
  • насыщение или снижение спроса;
  • угроза потери рынка;
  • отсутствие персонала с необходимым уровнем компетенций и навыков;
  • преобладание краткосрочных целей и задач над долгосрочными
Старение Стадия замедления темпов роста – старения организации.
  • потеря гибкости, сокращение внедряемых инноваций;
  • укрепление системы контроля и старых традиций;
  • преобладание гордости за прошлое над мыслями о будущем
  • замедление темпов роста;
  • потеря конкурентоспособности;
  • отсутствие концентрации на потребителях;
  • отрицание реального положения дел;
  • «вымывание» финансовых ресурсов для самосохранения

В более общем понимании и с точки зрения формального определения, содержащего в законодательных актах (в частности в ФЗ № 127 «О не несостоятельности, банкротстве»), существуют различные причины и виды банкротства:

  • реальное банкротство, которое характеризуется полной неспособностью предприятия восстановить свою финансовую устойчивость и платежеспособность в предстоящем периоде из-за реальных потерь используемого капитала и активов бизнеса — финансовые причины банкротства предприятий.;
  • техническое банкротство, при котором неплатежеспособность вызвана существенной просрочкой дебиторской задолженности. Иногда такое банкротство называется техническим дефолтом, когда, например, компания не может обеспечить выплату по финансовым обязательствам особенно, что связано с обращением ценных бумаг — векселя, коносаменты, дивиденды по акциям или облигациям. Кроме этого к техническому банкротству или дефолту также приводят, так называемые «кассовые разрывы». Это случаи, когда компания, в общем, имеет возможность оплатить текущие обязательства, но из-за того, что существует временной промежуток между получением доходов и оплатой долгов, у нее возникает риск неисполнения своих обязательств.
Читайте так же:  Образец типового договора купли-продажи гаража с земельным участком

  • криминальное банкротство, которое является инструментом недобросовестного завладения собственностью. Такой вид банкротства включает в себя преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство и неправомерные действия при банкротстве.

Кроме правовых определений причин банкротства, существует и их экономическая и функциональная классификация.

К таким причинам относятся, прежде всего:

  • банкротство бизнеса, которое связанно с неэффективностью управления предприятием, использования ресурсов, маркетинговой стратегии;
  • первопричиной банкротства предприятий является банкротство собственника, которое вызвано недостатком у собственника инвестиционных ресурсов, которые необходимы для расширенного или простого воспроизводства при наличии нормальных трудовых ресурсов, основных фондов, маркетинговой политики и востребованности выпускаемой продукции;
  • банкротство модели производства, когда под влиянием первых двух факторов или из-за устаревшего оборудования, из-за высокой конкуренции предприятие производит неконкурентоспособную продукцию, и без частичного или полного перепрофилирования производства исправить ситуацию невозможно;
  • банкротство, обусловленное «недобросовестным менеджментом». К этому виду принадлежат действия руководства, связанные с уклонением от исполнения своих обязательств, либо связано с криминальными действиями (бездействием) топ — менеджмента.

Все приведенные общие причины банкротства на практике редко существуют отдельно. При банкротстве реального бизнеса, как правило, имеются сразу несколько причин из приведенного списка факторов. В каждом конкретном случае доля той или иной причины банкротства определяется теми условиями, в которых находится компания и как на них реагирует ее руководство или владельцы.

Причины банкротства – российская специфика

Анализ практики проведения процедур банкротства в Российской Федерации показывает, что в большинстве случаев они рассматриваются как средство прекращения деятельности юридического лица.

Согласно данным официальной статистики, в России дoля ликвидационных процедур составляет более 90% (при этом степень удовлетворения требований кредиторов существенно ниже, чем в развитых странах). В рамках процедуры внешнего управления дoля организаций, восстановивших платежеспособность, не превышает 1%.

Так, например, по итогам 2015 – 2017 гг. в РФ банкротами было признано 2,7 тыс. застройщиков, что в пять раз превышает показатели предыдущего после кризисного периода (2010 – 2015 гг.), как говорится в исследовании Рейтингового агентства строительного комплекса (РАСК). Негативная тенденция сохранилась и в начале 2018 года. По итогам января банкротами являются 167 компаний, что на 81% выше аналогичного периода 2017 года.

По мнению аналитиков, причиной увеличения темпа банкротств застройщиков является рост объема непогашенных обязательств, что может привести к росту числа срывов договорных обязательств подрядчиков, замораживанию работ и снижению темпов строительства.

Около 25% автодилеров, работающих в РФ, находятся на грани банкротства. Продажи легковых автомобилей в РФ в 2016 году упали на 36% — до 1,6 млн., а в январе 2017 года — на 29,1% по сравнению с январем предыдущего года.

Снижение курса рубля более чем в два раза за 2014 – 2017 гг. сильно сказалось на финансовой устойчивости многих отечественных компаний импортеров. Это вызвало целую волну закрытия и банкротств компаний, связанных с ритейлом, продажей импортных товаров и комплектующих.

К общим причинам банкротств, приведенных выше, немалую роль в увеличении числа банкротств среди российских компаний и бизнесов сыграли некоторые специфические моменты, связанные с особенностями ведения дел в РФ.

В частности к таким причинам можно отнести:

  • отсутствие эффективной стратегии развития хозяйства в рамках рыночной экономики, как на уровне федерального правительства, так и на уровне субъектов РФ, включая и крупные города.
  • завышенные цены на энергоресурсы, транспорт и арендную плату, что связано в первую очередь с чрезмерной монополизацией этих секторов экономики.
  • недобросовестную приватизацию, которая выразилась в том, что многие компании попали в руки недобросовестных, либо вообще некомпетентных собственников.
  • достаточно низкие темпы внедрения инноваций и новых технологий, что создает реальную угрозу технологического отставания и проигрыш в глобальной конкуренции;
  • утрату экономических связей с бывшими советскими республиками;
  • сильную конкуренцию со стороны иностранных аналогов;
  • социально-психологические стереотипы, как потребителя, так и менеджмента компаний, которые в большинстве случаев более похожи на менталитет советского человека, чем на ментальные установки человека 21 века.

Кроме того, на ситуацию оказывают негативное воздействие несовершенство законов, что стимулирует рост противозаконных ситуаций, связанных с банкротством. Распространены случаи умышленного, фиктивного и заказного банкротства (поглощение должника кредитором через банкротство), что теоретически является уголовно наказуемым.

Видео (кликните для воспроизведения).

Кроме этого, проблемы кредитования предприятий сильно отражаются на их функционировании, так как кредитная и финансовая система в РФ далека от совершенства.

Источники


  1. Теория государства и права. — М.: Инфра-М, Норма, 2011. — 496 c.

  2. Саблин, М. Т. Взыскание долгов. От профилактики до принуждения / М.Т. Саблин. — М.: КноРус, 2013. — 400 c.

  3. Чернявский, А. Г. Теория государства и права в схемах. Учебное пособие / А.Г. Чернявский. — М.: КноРус, 2016. — 112 c.
  4. ред. Шубин, В.В. Сборник постановлений Пленума Верховного Суда РСФСР (1961-1983 гг.); М.: Юридическая литература, 2012. — 432 c.
  5. Существующие риски банкротства
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here