Государственная пошлина за вступление в наследство

Полезные советы в статье на тему: "Государственная пошлина за вступление в наследство" от профессионалов для понятным людей языком. При возникновении вопросов обращайтесь к дежурному юристу.

Государственная пошлина, уплачиваемая при подаче исковых заявлений по наследственным спорам

Государственная пошлина, подлежащая уплате при подаче искового заявления, а также встречного искового заявления по наследственным спорам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, а также мировыми судьями, составляет:

Госпошлина при признании завещания недействительным — 300 рублей

Обоснование:

Требование о признании завещания недействительным является неимущественным, то есть не подлежит оценке и облагается государственной пошлиной в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 333.19 НК РФ.

Госпошлина при восстановлении срока принятия наследства — 300 рублей

Обоснование:

Требование о восстановлении срока принятия наследства является неимущественным, то есть не подлежит оценке и облагается государственной пошлиной в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 333.19 НК РФ.

Госпошлина при установлении факта принятия наследства — 300 рублей и:

  • до 20 000 рублей — 4 процента цены иска, но не менее 400 рублей;
  • от 20 001 рубля до 100 000 рублей — 800 рублей плюс 3 процента суммы, превышающей 20 000 рублей;
  • от 100 001 рубля до 200 000 рублей — 3 200 рублей плюс 2 процента суммы, превышающей 100 000 рублей;
  • от 200 001 рубля до 1 000 000 рублей — 5 200 рублей плюс 1 процент суммы, превышающей 200 000 рублей;
  • свыше 1 000 000 рублей — 13 200 рублей плюс 0,5 процента суммы, превышающей 1 000 000 рублей, но не более 60 000 рублей.

Обоснование:

Требование об установлении факта принятия непосредственным образом сопряжено с требованием о признании права собственности в порядке наследования.

Таким образом, первое требования является неимущественным, то есть не подлежит оценке и облагается государственной пошлиной в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 333.19 НК РФ.

Второе требование является имущественным, то есть подлежит оценке и облагается государственной пошлиной в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 333.19 НК РФ.

Госпошлина при установлении факта родственных отношений — 300 рублей

Обоснование:

Требование об установлении факта родственных отношений является неимущественным, то есть не подлежит оценке и облагается государственной пошлиной в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 333.19 НК РФ.

Госпошлина при признании наследника недостойным — 300 рублей

Обоснование:

Требование о признании наследника недостойным является неимущественным, то есть не подлежит оценке и облагается государственной пошлиной в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 333.19 НК РФ.

Госпошлина при оспаривании завещания — 300 рублей

Обоснование:

Требование об оспаривании завещания является неимущественным, то есть не подлежит оценке и облагается государственной пошлиной в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 333.19 НК РФ.

  • Если поданное исковое заявление содержит требования как имущественного, так и неимущественного характера, то уплате подлежит государственная пошлина, установленная для исковых заявлений, как имущественного, так и неимущественного характера, в порядке и размере, установленном ст. 333.19 НК РФ.
  • Если поданное исковое заявление содержит несколько требований неимущественного характера, то каждое дополнительное требование подлежит уплате в размере и порядке, установленном ст. 333.19 НК РФ.
  • При требованиях имущественного характера, государственная пошлина подлежит расчету исходя из цены иска, то есть той стоимости доли имущества, на которую претендует одна из сторон.
  • От уплаты государственной пошлины освобождаются лица, поименованные в ст.ст. 333.35, 333.36 НК РФ.

Напоминаем, что представленная информация носит исключительно ознакомительный характер и не является юридической консультацией или заключением, поскольку любое применение законодательства требует тщательного и детального изучения.

В случае возникновения вопросов обращайтесь по телефону +7 (495) 741-84-78 , адресу электронной почты [email protected] или по указанной ниже форме обратной связи.

С уважением, юридическая компания «Nobele».

Возникли вопросы по нашим услугам, ценообразованию или нужна правовая оценка ситуации?

Узнавайте по телефону +7 (495) 741-84-78 или заполнив форму обратной связи.

Госпошлина на наследство

Физические и юридические лица при вступлении в права владения наследственным имуществом обязаны выплатить госпошлину, размер которой определяется статьей 333 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Государственная пошлина должна быть выплачена перед началом оформления нотариусом документов для вступления в наследство.

Оплата пошлины может быть произведена путем наличного или безналичного расчета. Плательщик получает квитанцию, служащую доказательством уплаты требуемой суммы. Ее точный размер определяется в зависимости от оценочной стоимости наследуемого движимого и недвижимого имущества наследодателя. Закон также определяет случаи, в которых наследники освобождаются от уплаты пошлины.

Размер уплачиваемой пошлины

Пошлина выплачивается за оформление свидетельства о праве на наследуемое движимое и недвижимое имущество. За исключением случаев, освобождающих от ее уплаты, все наследники обязаны выплатить сумму, определенную пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ. При этом ее размер составляет:

  • 0,6% от оценочной стоимости наследуемого имущества для наследников третьей и последующих очередей. Ее максимальный размер не может превышать один миллион рублей;
  • 0,3% от оценочной стоимости наследуемого имущества для наследников первой и второй очередей (детей, родителей, родных сестер и братьев и т.д.). Ее максимальный размер не может превышать ста тысяч рублей.

Льготы по оплате

Статьей 333.38 НК РФ предусмотрены случаи, в которых наследник освобождается от уплаты госпошлины при вступлении в наследство.

  • При наследовании собственности лиц, которые погибли во время выполнения долга гражданина РФ по спасению человеческой жизни, защите госсобственности, исполнении общественных или государственных обязанностей. Кроме того, к ним относятся лица, подвергавшиеся репрессиям по политическим мотивам. К ним также причисляются лица, смерть которых произошла менее чем через год после получения травмы или болезни, вызванной описанными случаями.
  • При наследовании квартиры, дома либо участка земли, на котором они расположены, в случае если наследник жил вместе с умершим на момент его смерти и продолжил проживание в доме (комнате) после нее.
  • В случае наследования финансовых средств, находящихся на счетах в банках или иных кредитных организациях, а также при наследовании вкладов. В эту же группу входят деньги за оплату авторских прав, гонораров, оплату труда, пенсии и средства, определяемые законодательством РФ в качестве вознаграждения за интеллектуальную собственность.
  • При наследовании имущества лиц, жизнь которых была застрахована организациями, в которых они осуществляли трудовую деятельность в случае их смерти на работе или в месте несения службы. Если причиной смерти не является несчастный случай или другие причины, оговоренные в страховом договоре, наследник обязан выплатить пошлину в обычном порядке.
  • Пошлина не уплачивается несовершеннолетними наследниками, если им не было 18 лет на момент открытия наследства. От уплаты госпошлины освобождаются лица, признанные недееспособными вследствие психических заболеваний при установлении над ними опеки.
Читайте так же:  Как выписаться из квартиры и прописаться в другую через мфц

Заключение

При вступлении в наследство физические и юридические лица обязаны оплатить пошлину. Ее размер определяется ст. 333 НК РФ и зависит от степени родства с наследодателем и оценочной стоимости наследуемого имущества. Оплата производится наличными или безналичным расчетом за оформление в нотариальном органе свидетельства о правах на наследуемое имущество.

Оплата госпошлины при наличии нескольких наследников является обязанностью каждого из них. Налоговым кодексом предусмотрены также случаи, в которых наследник освобождается от выплаты налогов.

Государственная пошлина за вступление в наследство

Вступление в наследство – процесс не только затратный по времени, но и по деньгам. Размер оплаты за оформление наследственных прав напрямую зависит от ценности имущества и близости родства с умершим. Сколько именно нужно заплатить наследнику, точно сказать трудно. Однако попробуем разобраться…

Сколько платить за вступление в наследство?

Итак, сколько же нужно платить наследнику за получения свидетельства о праве на наследство? Вопрос спорный, однозначного ответа на него нет.

[2]

Дело в том, что стоимость оформления наследства по закону или завещанию для каждого отдельного случая будет своя. Она складывается из нескольких составляющих:

  • государственная пошлина за получение свидетельства о праве наследования;
  • платежи за получение недостающих справок, выписок и других документов;
  • оплата услуг нотариуса в помощи при оформлении документов, осуществлении запросов, оказании дополнительных консультаций;
  • оплата услуг представителя, который оформляет документы за наследника по доверенности.

Таким образом, государственная пошлина отличается от всех других затрат наследника своей обязательностью. Однако она не является, чаще всего, единственным платежом, возникающим в процессе оформления наследства.

Госпошлина за вступление в наследство по закону и завещанию

Размер государственной пошлины напрямую зависит от многих факторов, которые формируются в ходе оформления наследственных прав.

Параметры, по которым формируется стоимость пошлины, обязательная к уплате, не зависят от наследника. Однако платить ему нужно независимо от его воли. Установлен размер госпошлины в обязательном порядке:

  • в размере 0,3% от общей суммы имущества, получаемого по наследству. Уплата пошлины в таком процентном соотношении обязательна для родственников, которые занимают первую и вторую ступень очереди наследования. Однако в любом случае размер пошлины не может быть больше 100 000 рублей. Исчисляется процентная ставка от стоимости, указанной в оценке;
  • В размере 0,6% от стоимости имущества, указанной в оценке. Такая пошлина устанавливается для уплаты всеми остальными наследниками. Однако окончательный размер пошлины не может превышать 1 миллион рублей.

Такие правила установлены в НК РФ и являются обязательными для исполнения. Если проанализировать данные положения Кодекса, то понятно, что главными параметрами для расчета государственной пошлины выступают:

  • близость родственной связи наследника с наследодателем;
  • стоимость имущества, получаемого по наследству, указанная в оценке.

Выдача свидетельства о наследстве в Налоговом Кодексе обозначена среди нотариально значимых действий, именно поэтому за нее взимается пошлина.

Нотариальная ставка при вступлении в наследство

Кроме оплаты пошлины, наследнику иногда нужно платить нотариусу за совершение действий технического характера. Конкретной тарифной ставки ни в одном документе и законе РФ не указано. Однако и запрета по совершению таких действий и взимании некоторой платы за это, тоже нет. По данной причине нотариусы оказывают некоторое содействие в оформлении наследства. Какая плата за это устанавливается? У всех нотариусов различная, но разница, как правило, незначительная. Видами деятельности, за которые может взиматься дополнительная плата нотариусом могут быть:

  • помощь в получении документов, необходимых для оформления наследства. Например, нотариус по просьбе наследника может самостоятельно разослать запросы и подготовить необходимые справки;
  • консультационные услуги в пользу наследника;
  • другие технические действия.

Таким образом, государственная пошлина должна быть уплачена каждым наследником в обязательном порядке. Остальные платежи могут возникать в ходе оформления наследственных прав и не являются обязательными. Однако помощь от нотариуса, оплачиваемая в соответствии с тарифами, установленными им, может значительно облегчить задачу наследнику при оформлении документов.

Госпошлина при вступлении в наследство: подробное руководство

Содержание статьи

Правительством нашей страны установлены определенные нормы по оплате госпошлины при получении наследства, которые регулируются НК РФ, в частности его 2 частью.

В настоящей статье мы будем руководствоваться исключительно законодательными постановлениями и очень подробно разберем интересующий нас вопрос.

Образцы и бланки документов для скачивания

Налоги и пошлины при вступлении в наследство

Вступление в наследство, если так можно сказать, облагается некоторыми государственными пошлинами, чего нельзя сказать о налогах. В соответствии с пунктом 18 статьи 217 НК РФ, любое имущество, полученное по наследству, за исключением денежных вознаграждений, аккумулированных за счет авторского и патентного права наследодателя, налогом не облагается. Поэтому ниже в тексте статьи мы будем обсуждать только госпошлины.

Не стоит путать налогообложение, и государственные пошлины, потому что денежные средства, вырученные за счет продажи поэтических сочинений, рассказов, изобретений, художественных произведений и других предметов, которые являются интеллектуальной собственностью наследодателя, госпошлиной не облагаются, то есть, они облагаются только стандартным подоходным налогом.

Госпошлина при обращении к нотариусу

Нотариальные конторы любого типа являются самофинансируемыми единицами – они за свой счет оплачивают аренду помещения, за собственные деньги закупают необходимое оборудование и расходные материалы, из своего кармана выплачивают заработные платы сотрудникам.

Нотариусы, как частные, так и государственные, которых в 2019 году можно пересчитать «по пальцам», в соответствии со статьей 333.24 Налогового кодекса России, обязаны оплачивать государственную пошлину за совершение своих нотариальных действий, в том числе и за оформление наследства.

В связи с вышеперечисленными расходами, которые «лежат на плечах» нотариальных палат и на основании выше упомянутой статьи из нормативного акта, вы, при оформлении у нотариуса прав на вступление в наследство, обязаны осуществить уплату госпошлины собственноручно – в противном случае, нотариус просто не сможет оказать вам эту услугу по понятным и весьма весомым причинам.

Читайте так же:  Попал в аварию без страховки, я виноват

Совершенно не важно, вступаете ли вы в наследство по закону или по завещанию, размер госпошлины при оформлении или выдаче свидетельства о праве на наследство будет одинаков:

  • для наследников из числа близких родственников, которыми человеку приходятся его совершеннолетние и несовершеннолетние дети (родные, приемные, усыновленные или удочеренные), родители, в том числе официальные усыновители, супруг (муж или жена), а также родные братья и сестры – 0,3% от совокупной стоимости наследственной массы, но не более 100000 рублей;
  • для наследников из других категорий – 0,6% от оценочной стоимости всего наследства, но не более 1000000 рублей.

При вступлении в права наследства на любую недвижимость, например, квартиру или землю, а также на любое движимое имущество, например, автомобиль или машину, сумма госпошлины, подлежащая оплате, также будет рассчитываться исходя из выше указанных правил.

Госпошлина при обращении в суд

Все госпошлины, оплачиваемые физическими и юридическими лицами при возбуждении судебного делопроизводства по их исковым заявлениям, изложены в статье 333.19 НК РФ. Сократим эту информацию до объема вопроса о госпошлинах по наследственным делам. Для простоты восприятия разделим получившиеся данные на имущественные и неимущественные иски, а также конкретизируем стоимость:

  • госпошлина неимущественных исков составляет 300 рублей, к таковым относятся иски о: восстановлении срока принятия наследства, включении наследственной массы в состав наследства и установлении факта принятия наследства;
  • госпошлина имущественных исков при вступлении в наследство составляет определенный процент от совокупной цены этого иска. Чуть ниже мы подробно поговорим об этом пункте.

Многие суды априори отклоняют неимущественные иски по наследственным делам без имущественной части, ссылаясь на судебную практику вышестоящих инстанций. Именно по этой причине, подавая иск, например, о восстановлении сроков принятия наследства, дополните его текстом о вашем желании вступить в права наследства.

Исковое заявление о вступлении в наследство через суд относится к имущественным спорам, поэтому, любая судебная инстанция сумму госпошлины в 2019 году определяет исходя из ниже следующей градации стоимости наследственного имущества:

  • до 20000 рублей – 4% от цены наследства, но не менее, чем 400 рублей;
  • от 20001 рубля до 100000 рублей – 800 рублей + 3% от цены наследства без верхнего порога;
  • от 100001 рубля до 200000 рублей – 3200 рублей + 2% от цены наследства без верхнего порога;
  • от 200001 рубля до 1000000 рублей – 5200 рублей + 1% от цены наследства без верхнего порога;
  • более 1000000 рублей – 13200 рублей + 0,5% от цены наследства, но не более, чем 60000 рублей.

Судья может потребовать приобщить оригинал квитанции об уплате госпошлины к делу, возбужденному по вашему иску.

Госпошлина при регистрации права собственности

В статье 333.33 НК РФ изложена очень подробная и неоспоримая информация обо всех видах пошлины при совершении регистрационных действий с недвижимостью. Регистрация права собственности в Росреестре необходима и при получении недвижимого имущества в качестве наследства, при этом, величина суммы госпошлины остается неизменной:

  • при регистрации права собственности на «целую» недвижимость (дом, квартиру, землю) для обычных людей – 2000 рублей и для организаций – 22000 рублей (если, например, предприниматель наследует по завещанию, земельный участок какого-либо предприятия, выделенный под ведение сельскохозяйственных работ);
  • при регистрации права собственности на долю в квартире – 200 рублей;
  • при регистрации права на участок, предназначенный для ведения личного подсобного хозяйства (садовый или дачный участок в садоводческом товариществе, земля, выделенная под индивидуальное строительство с построенными или еще недостроенными объектами, гаражи в гаражных кооперативах) для обычных людей – 350 рублей. При этом, все строения, находящиеся на этой территории также будут зарегистрированы.

Статья 333.33 НК РФ «разбирает» и другие моменты, касающиеся всех возможных договорных отношений – договоров об ипотеке, аренде, о купли-продажи и цессии, об отказе от участия в долевом строительстве и уступке прав требования. Это может пригодится вам, если вы являетесь наследником, который получил в наследство имущество, «связанное» договорными обязательствами.

Кому предоставляются льготы

Статья 333.38 НК РФ предоставляет нам довольно обширный список, который представляет из себя полный перечень физических и юридических лиц, имеющих какие-либо льготы при обращении за нотариальными услугами.

Давайте вычленим из этого списка информацию об обычных людях, которым предоставляются льготы, или которые вообще не платят государственную пошлину или имеют от нее освобождение при оформлении и выдаче свидетельства после вступления в право на наследство в 2019 году:

Если вы пенсионер, то, при вступлении в наследство, вы будете оплачивать госпошлину в соответствии с действующим законодательством, которое не предусматривает для вас льгот, скидок или освобождения.

Пошаговая инструкция по оплате госпошлины

При оплате госпошлины важно понимать, что вы переводите деньги с одного счета или кладете обналиченные денежные средства на счет государства используя выбранный вами банк в роли посредника. Для осуществления этой процедуры достаточно знать платежные реквизиты организации.

Шаг 1: ищем реквизиты для оплаты

Вот какие предварительные операции перед оплатой госпошлины для вступления в наследство в 2019 году вам придется совершить:

  • когда будете вступать в наследство, возьмите у нотариуса бланк квитанции для оплаты;
  • если вы решаете наследственный вопрос в судебном порядке, то квитанцию предоставит суд. В первый раз в данном случае обращаться нужно в районный суд общей юрисдикции по месту открытия наследства;
  • если вы обращаетесь в Росреестр, то квитанцию выдадут уполномоченные сотрудники этой организации;
  • данные учреждения также вместо квитанции могут предоставить реквизиты юридического лица для оплаты госпошлины.

Вы также можете найти сайт нужного вам суда в интернете и из раздела «Госпошлины» переписать или распечатать все необходимые реквизиты банка получателя. Также можно поступить, если требуется найти реквизиты Росреестра – для этого вам нужно перейти на официальный сайт Росреестра и выбрать раздел «Стоимость, реквизиты и образцы платежных документов» – для физических лиц и для юридических лиц. При электронной регистрации права, Росреестр предоставляет скидку для физических лиц.

Шаг 2: проверяем реквизиты

В любом случае у вас на руках должны оказаться все необходимые реквизиты для произведения оплаты:

  • наименование получателя;
  • БИК банка получателя;
  • ИНН и КПП получателя;
  • Расчетный счет получателя;
  • ОКТМО и КБК;
  • Назначение и сумма платежа.

Шаг 3: выбираем вариант оплаты

Далее выберите тот вариант оплаты госпошлины, который больше всего вам подходит и воспользуйтесь им:

  • обратиться за помощью в МФЦ (многофункциональный центр) в вашем городе. В этом случае вам придется заплатить денежную сумму по тарифу, который предусмотрен прайс-листом центра. Специалисты сделают всю работу за вас;
  • воспользоваться услугами Почты России;
  • выполнить платеж через онлайн-сервис «Госуслуги». Сперва вам потребуется пройти регистрацию на этом портале, но оно того стоит.
  • сделать у нотариуса доверенность на другого человека с правом оплаты госпошлины и передать ему все необходимые документы;
  • пойти в отделение Сбербанка или в любой другой банк – как вам будет удобно. Также можно совершить платеж через платежный терминал или в режиме «онлайн», используя интернет-сайт банка, который вы выбрали.

Внимание! В обязательном порядке после оплаты госпошлины сохраняйте квитанцию.

Госпошлина при вступлении в наследство в 2019 году

Госпошлина при вступлении в наследство – перевод денег в федеральный бюджет за использование государственных услуг. Платеж подтверждается квитанцией, и пока чек не будет предоставлен нотариусу, юрист не может начать процедуру наследования. Размер государственной пошлины отличается для разных категорий наследников. Законом предусмотрены льготы при оплате госпошлины.

Читайте так же:  Выплата накопительной части пенсии умершего родственника

Размер госпошлины при вступлении в наследство

На протяжении полугода после смерти наследника потенциальные кандидаты на материальные ценности (близкие родственники) обращаются в офис нотариуса, расположенный в регионе прописки умершего. При обращении готовится собственноручное заявление, передается удостоверяющий личность документ, далее начинается процесс открытия наследства.

После обращения всех родственников и после расчета доли имущества каждый желающий получить наследство должен оплатить государственную пошлину.

При расчете суммы выплаты учитываются следующие факторы:

  • родственная связь наследодателя и получателя денег;
  • оценочная стоимость наследуемого имущества.

На близкого родственника

Согласно Семейному кодексу, близкими родственниками считаются:

  • дети и родители,
  • официальные супруги,
  • дедушки и бабушки,
  • братья и сестры (в том числе неполнородные и усыновленные).

В 2019 году Налоговый кодекс обязывает родню платить в пользу государственного бюджета 0,3 % от стоимости получаемой доли имущества.

В остальных случаях

Не родственники и родня с большей степенью родства оплачивает 0,6 % от оценочной стоимости полученной части наследства.

Калькулятор госпошлины

Для правильного расчета суммы государственной пошлины нотариус делит собственность на доли, положенные каждому участнику (по законной очереди, по завещанию). Затем каждый человек оплачивает цену только своей части имущества.

Оценка стоимости имущества

Доступно два способа расчета стоимости наследуемого имущества:

  • через специальное агентство;
  • самостоятельно.

Надежнее привлечь к процедуре частное или государственное оценочное бюро, за отдельную плату считающее стоимость получаемой доли собственности. Стоимость услуг бюро невысока, но участие третьей стороны гарантирует, что в будущем не возникнут споры, связанные с уплатой государственной пошлины.

Самостоятельный расчет может стать причиной конфликтов. Особенно если речь идет о недвижимости. Цена дома/квартиры может быть:

  • инвентаризационной (самая низкая, применяется редко, но с 2020 года использование запрещается);
  • рыночной (самая высокая);
  • кадастровой (наиболее часто используемая и одинаково справедливая).

Освобождение от уплаты госпошлины

Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговый кодекс предусматривает список граждан, которые не оплачивают государственную пошлину:

  • участники ВОВ;
  • инвалиды ВОВ;
  • родственники и не родственники, жившие с наследодателем минимум год до смерти;
  • наследники по завещанию и закону лиц, которые погибли при исполнении служебных обязанностей (или от полученных травм);
  • кавалеры ордена Славы;
  • несовершеннолетние;
  • получатели денежных активов;
  • недееспособные получатели благ.

Всем льготникам обязательно надо документально подтвердить основания освобождения от выплат. После этого они освобождаются от уплаты, но только в отношении своей доли имущества.

Льготы при оплате государственной пошлины

Порядок уплаты госпошлины при вступлении в наследство

На стадии открытия наследства нотариус дает каждому участнику реквизиты для оплаты. Перевести деньги можно следующими способами:

  • в банке;
  • через мобильный банкинг;
  • посредством стационарного терминала;
  • на сайте Государственных услуг (на сайте часто действуют скидки).

Максимальный срок вступления в наследство – полгода. Поэтому квитанция об оплате госпошлины передается нотариусу не позднее 6 месяцев с даты смерти наследодателя.

Ответы юриста на вопросы о госпошлине при вступлении в наследство

Какой размер госпошлины установлен для несовершеннолетнего ребенка?

Как рассчитать размер госпошлины на наследство в виде денежных средств на счету в банке?

Я являюсь иностранным гражданином, мне достался в наследство дом, какие условия расчета применимы в моем случае?

При наличии льгот можно получить 50 % скидки на выплату или полное освобождение от отчислений.

Как рассчитать госпошлину на наследство в виде доли в квартире?

Если наследник – родственник, то размер государственной пошлины составит 900 рублей, если нет – 1800 рублей.

После завершения процедуры наследования получатель материальных благ сможет оформить в свою собственность 1/3 недвижимости.

Видео о размере госпошлины и оценки имущества наследства

Заключение

Государственная пошлина оплачивается обязательно, кроме налоговых льгот. Квитанция об оплате входит в список необходимых документов. Размер отчислений зависит от родственных связей и оценочной стоимости имущества. На цену отчислений не влияет порядок наследования – по закону, по завещанию.

Также потенциальный наследник столкнется с дополнительными затратами – на оплату нотариальных услуг (изготовление копий, консультация, помощь в подготовке/сборе документации). При возникновении судебных споров участники дополнительно платят госпошлину за решение имущественного искового заявления.

Госпошлина на вступление в наследство квартиры

Законодательство постоянно меняется, каждый год в закон вносятся изменения. А вступать в наследство приходится не так уж часто.

Налог на наследование недвижимости

До 2006 года для всех граждан РФ была обязательной оплата налога за вступление в наследство. Но с января 2006 году вступили в силу изменения в налоговом законодательстве – налог на унаследованное имущество был отменен. Теперь граждане, которые получили в наследство квартиру (или любое другое недвижимое имущество), не оплачивают налог.

Основной платеж, который совершают наследники в процессе наследования – государственная пошлина.

Что такое госпошлина?

Госпошлина – это плата, которая взымается с лиц (и юридических, и физических) при обращении в государственный или муниципальный орган за услугами, перечень которых указан в Налоговом кодексе РФ. Одним из таких органов является нотариальная контора. За услуги, которые оказывает нотариус, взымается плата – госпошлина.

Например, при вступлении в наследство госпошлина оплачивается за выдачу свидетельства о наследстве. А также за оказание других сопутствующих нотариальных услуг.

Читайте так же:  Где самый дешевый кредит наличными

Госпошлина за техническую работу нотариуса

Процесс наследования начинается с визита в нотариальную контору.

Наследник подает заявление о вступлении в наследство на квартиру, прилагая к нему необходимые документы (узнать об этом подробнее можно в статьях «Заявление о вступлении в наследство», «Перечень документов для вступления в наследство на квартиру»).

В процессе изучения нотариусом обстоятельств наследственного дела, может потребоваться предоставление дополнительных документов, обращение в судебные органы, а также получение нотариальных услуг.

Каждая услуга, предоставляемая нотариусом в процессе ведения наследственного дела, оплачивается отдельно! Например:

  • удостоверение скрытого завещания – 100 рублей;
  • принятие скрытого завещания – 100 рублей;
  • оглашение завещания наследникам — 300 рублей;
  • подтверждение подлинности подписи – 100 рублей;
  • обеспечение сохранности наследственного имущества – 600 рублей.

Цены не являются окончательными и могут варьироваться в зависимости от расценок нотариуса и региона обслуживания.

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о наследовании

Размер государственной пошлины за наследование квартиры в 2019 году определяется Налоговым кодексом РФ. Согласно пункту 22 статьи 333.24 НК РФ, размер госпошлины за наследство определяется исходя из двух факторов:

  1. стоимость наследственного имущества (в данном случае, квартиры);
  2. родственная связь между наследодателем и наследником.

Как рассчитывается госпошлина?

Согласно указанной выше норме налогового законодательства, за выдачу свидетельства о наследстве на квартиру нужно оплатить:

  • 0,3% от стоимости квартиры, но не больше 100 тысяч рублей. Такой способ расчета применяется к наследникам, являющимся близкими родственниками наследодателя – супругом/супругой, детьми (в том числе усыновленными), родителями, братьями и сестрами;
  • 0,6 % от стоимости квартиры, но не больше 1 миллиона рублей. Такой способ расчета госпошлины применяется к остальным наследникам.

Размер госпошлины определяется одинаково, независимо от того, как происходит наследование — по закону или по завещанию.

Оценка стоимости наследственного имущества

На основании вышесказанного возникает логичный вопрос: как определяется стоимость квартиры, на основании которой рассчитывается размер госпошлины?

Что говорит об этом законодательство? Согласно положению статьи 333.25 НК РФ, стоимость квартиры (как и других объектов недвижимости) определяется…

  • государственными органами (организациями), осуществляющими учет объектов недвижимого имущества по месту нахождения;
  • негосударственными организациями, имеющими лицензию на осуществление оценочной деятельности.

На сегодняшний день получить оценку стоимости квартиры можно …

  • в Бюро технической инвентаризации (БТИ);
  • в Кадастровой палате;
  • у независимых оценочных организаций.

[1]

В зависимости от того, куда обратится наследник за проведением оценки стоимости квартиры, у него будет оценка:

  • инвентаризационная (содержится в технической документации на квартиру);
  • кадастровая (содержится в кадастровом паспорте на квартиру);
  • рыночная (содержится в акте рыночной оценки стоимости квартиры).

В чем между ними разница? Основное отличие – в размере стоимости квартиры. Самая низкая – инвентаризационная оценка, самая высокая – конечно, рыночная. На основании оценочной стоимости будет рассчитываться размер госпошлины (по формуле, описанной выше). Поэтому в интересах наследника получить инвентаризационную или кадастровую оценку.

Наследник вправе выбрать, где и как будет оцениваться его квартира. Должностные лица не вправе навязывать наследнику выбор конкретной оценки. Если наследник предоставит несколько документов, содержащих разную оценочную стоимость квартиры (например, справку из БТИ и кадастровый паспорт), для расчета госпошлины берется меньшая.

Обратите внимание! Оценка стоимости квартиры должна быть произведена на дату смерти наследодателя.

Для расчета госпошлины учитывается стоимость только того имущества, которое регистрируется в государственном реестре и указывается в свидетельстве о наследстве. Оценивать остальное имущество нет необходимости.

Льготы и освобождение от оплаты госпошлины

Оплата государственной пошлины обязательная для всех наследников, независимо от родственных связей с наследодателем.

Однако в законе указан круг лиц, имеющих право на льготы при оплате госпошлины. И даже на полное освобождение от оплаты.

Статья 333.35 НК РФ перечисляет лиц, освобождающихся от оплаты госпошлины за совершение нотариальных действий:

  • Участники Великой Отечественной Войны;
  • кавалеры Ордена Славы;
  • Герои СССР;
  • Герои Российской Федерации.

Статья 333.38 НК РФ устанавливает льготы на оплату госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве:

  1. Половину (50%) оплачивают инвалиды I и II группы;
  2. Полностью освобождаются от оплаты госпошлины:
  • Наследники квартиры, если они проживали в ней вместе с наследодателем до его смерти и продолжают жить там после смерти наследодателя;
  • Наследники погибшего (или умершего на протяжении года после указанных ниже обстоятельств) – при выполнении государственных, гражданских и общественных задач.
  • Наследники политически репрессированных;
  • Наследники денежных сумм (сберегательных вкладов, средств на банковских счетах, зарплат, пенсий, страховых выплат);
  • Несовершеннолетние наследники (на момент открытия наследства);
  • Недееспособные наследники.

Для освобождения от оплаты госпошлины нужно предоставить нотариусу документ, подтверждающий такое право (справка, удостоверение, свидетельство).

Если наследников несколько?

Нередко случается, что квартиру наследует не один родственник, а несколько. Независимо от того, кем каждый из них приходится умершему, он обязан оплатить государственную пошлину – в том размере, какой указан в законодательстве.

Если же наследственное имущество делится между наследниками на доли (одинаковые или разные), размер госпошлины определяется для каждого наследника – пропорционально его доле.

Как оплачивать государственную пошлину

Вступление в наследство на квартиру можно считать свершившимся фактом после оплаты государственной пошлины и получения свидетельства.

Как правило, госпошлина оплачивается непосредственно в нотариальной конторе (наличным расчетом) или в отделении банка по реквизитам, указанным нотариусом (безналичным расчетом). Чтобы подтвердить факт оплаты, нужно предоставить нотариусу соответствующую квитанцию.

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)655-72-96

Госпошлина при вступлении в наследство

«Какие расходы придется понести при оформлении наследства?» — интересуются наследники.

Вот уже 10 лет, как с наследников снята обязанность по оплате налога за унаследованное имущество. В 2005 году Госдумой РФ был принят соответствующий закон (№78-ФЗ от 01.07.2005) – чтобы снизить финансовые расходы граждан при получении наследства.

Но это не значит, что вступление в наследство – совершенно «бесплатная процедура». Определенные расходы наследникам понести все же придется. Речь идет о государственной пошлине.

Государственная пошлина (или нотариальный тариф) взымается нотариусом за ведение нотариального дела и выдачу свидетельства о праве на наследство. Без оплаты госпошлины невозможно осуществить процедуру принятия наследства, а значит, невозможно и переоформить имущество наследодателя на себя – выдаваемое нотариусом свидетельство является правоустанавливающим документом на унаследованное имущество и служит основанием для регистрации права собственности.

[3]

Итак, обязательность и важность оплаты государственной пошлины неоспорима. Осталось только выяснить, каков размер нотариального тарифа за оформление наследства в 2019 году.

Читайте так же:  Все о нотариусах по наследственным делам

Размер госпошлины (нотариального тарифа) за оформление наследства

Размер государственной пошлины устанавливается Налоговым кодексом РФ. В частности, пункт 22 статьи 333.24 НК РФ определяет размер нотариального тарифа за оформление наследства и выдачу соответствующего свидетельства.

Согласно налоговому законодательству, размер государственной пошлины зависит одновременно от двух факторов:

  1. Родственные связи между наследодателем и наследником;
  2. Стоимость наследственного имущества.

Близким родственникам наследодателя (супругу/супруге, детям и родителям – то есть наследникам первой очереди, а также родным братьям и сестрам – то есть наследникам второй очереди при наследовании по закону, по завещанию) придется оплатить всего 0,3% от стоимости наследуемого ими имущества. Причем, сумма госпошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

Остальным родственникам наследодателя (а также не родственникам – в случае наследования по завещанию) потребуется оплатить 0,6% от стоимости наследуемого ими имущества. Максимальный предел суммы госпошлины составляет 1 миллион рублей.

Для расчета госпошлины может учитываться инвентаризационная, кадастровая или рыночная стоимость наследуемого имущества – по усмотрению наследника. Нотариус не вправе настаивать на применении какой-то конкретной оценки стоимости, например, рыночной (которая, как правило выше остальных). Наследник вправе предложить один из существующих вариантов оценки стоимости имущества — по своему усмотрению. Стоимость наследственного имущества указывается в специальных документах – кадастровых, технических, оценочных.

В каждом отдельном случае размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Поскольку сочетание степени родственных связей со стоимостью имущества (квартир, дачных домов, земли, автотранспорта, ценных бумаг, коммерческой недвижимости) может быть совершенно разным.

Обратите внимание! Нотариусы не устанавливают стоимость своих услуг. Размер нотариального тарифа определен законодательством. Совершение одинаковых нотариальных действий имеет одинаковую стоимость у всех нотариусов. Разница заключается лишь в факторах, определяющих размер нотариального тарифа, о которых было сказано выше (родственная связь, стоимость наследства).

Госпошлина за наследство по закону и по завещанию

Налоговое законодательство не устанавливает различий между выдачей свидетельства при наследовании по закону и по завещанию. Размер государственной пошлины будет одинаковым, не зависимо от того, по закону или по завещанию происходит наследование.

Размер госпошлины зависит исключительно от перечисленных выше факторов: родственных связей между наследодателем и наследниками и стоимости наследства.

Если наследников несколько, каждый из них оплачивает государственную пошлину в полном размере. Оплата госпошлины обязательная для всех наследников, разумеется, при отсутствии предусмотренных законом льгот.

Освобождение от оплаты пошлины

Некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от оплаты нотариального тарифа при оформлении наследства. Перечень таких категорий граждан определен Налоговым кодексом.

Согласно ст. 333.35 НК РФ, от оплаты государственной пошлины за обращение к органам или должностным лицам, которые совершают нотариальные действия, освобождаются:

  • участники и инвалиды Великой Отечественной Войны;
  • герои Советского союза;
  • кавалеры ордена Славы;
  • герои Российской Федерации.

Статья 333.38 НК РФ определяет льготы на совершение нотариальных действий для отдельных категорий граждан:

  1. Всего половину (50%) нотариального тарифа за любые нотариальные действия, в том числе, оформление наследства, будут оплачивать инвалиды I и II группы;
  2. От оплаты нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство полностью освобождаются следующие категории граждан:
  • Наследники жилого дома, земельного участка, на котором расположен наследуемый дом, квартира, комната, если они проживали там совместно с наследодателем до и после его смерти;
  • Наследники погибших (или умерших до истечения года в связи с перечисленными ниже обстоятельствами) при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка. Наследники политических репрессированных;
  • Наследники банковских вкладов, денежных средств на счетах в банках, страховых сумм, зарплат, пенсий, сумм авторского вознаграждения;
  • Несовершеннолетние наследники (являющиеся таковыми на момент открытия наследства);
  • Недееспособные наследники, над которыми установлено попечительство или опека.

Основанием для освобождения от оплаты нотариального тарифа является документ, подтверждающий принадлежность к одной из перечисленных категорий.

Как оплачивается государственная пошлина?

Оплата нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство осуществляется непосредственно нотариусу. После осуществления оплаты юридически значимое действие (вступление в наследство) считается совершенным, свидетельство о праве на наследство вступает в юридическую силу.

Опережая размышления о том, какие немалые сумы поступают в собственность нотариусов, выдающих свидетельства, следует сказать следующее. Далеко не вся сумма нотариального тарифа, оплачиваемого наследниками, поступает в собственность нотариуса. Как правило, нотариус лишь распоряжается большей частью этой суммы: компенсирует стоимость различных материальных, интеллектуальных, трудовых ресурсов (например, оплата труда помощника или секретаря), несет затраты, связанные с содержанием нотариальной конторы (аренда помещения, покупка компьютерной техники), оплачивает обязательные взносы в Нотариальную палату, оплачивает налоги и платежи во внебюджетные фонды.

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Видео (кликните для воспроизведения).

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)655-72-96

Источники


  1. Червонюк, В. И. Теория государства и права / В.И. Червонюк. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 704 c.

  2. Борисов, А. Н. Комментарий к Федеральному Закону от 8 августа 2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринемателей» / А.Н. Борисов. — М.: Юстицинформ, 2014. — 286 c.

  3. Романовский, Г.Б. Гносеология права на жизнь; СПб: Юридический центр, 2013. — 370 c.
  4. Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия; СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2011. — 142 c.
  5. Государственная пошлина за вступление в наследство
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here