Государственная пошлина при оформлении дарственной на квартиру

Полезные советы в статье на тему: "Государственная пошлина при оформлении дарственной на квартиру" от профессионалов для понятным людей языком. При возникновении вопросов обращайтесь к дежурному юристу.

Особенности дарственной на квартиру между близкими и дальними родственниками

Дарение квартиры является самым простым способом отчуждения жилой недвижимости другим лицам. В тоже время, из-за условия безвозмездности, даритель не вправе рассчитывать на какую-либо оплату или совершение действий со стороны одаряемого, т.к. в таком случае речь пойдет о других способах отчуждения (купля-продажа, рента и т.д.).

Столь крупный дар, как недвижимость, обычно осуществляется в пользу членов семьи или родственников, с которыми поддерживаются близкие отношения. Законодательство в таких случаях пошло на уступки в виде отмены подоходного налога с одаряемого родственника.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Особенности

Традиционно по договору дарения (ст. 572 ГК РФ) одна сторона (даритель) безвозмездно передает имущество или право на него другому лицу (одаряемому). Существенным отличием дарения недвижимости от схожего действия в отношении движимого имущества, является обязательная государственная регистрация перехода права собственности (п. 3 ст. 574) в ЕГРН.

Наличие родственной связи в договоре дарения имеет свои особенности с налоговой точки зрения. Дело в том, что такая сделка с недвижимостью облагается государственной пошлиной (при этом необходимо заплатить за регистрацию права собственности, услуги нотариуса или юриста, если сделка заключается с их помощью), так как приобретение имущества любым путем признается получением дохода. По общему правилу, налог составляет 13%.

Члены семьи и близкие родственники, при условии владения подаренной квартирой в течение 3 и более лет, не должны оплачивать налог (ст. 217.1 НК РФ) на полученное имущество.

Об особенностях оформления дарственной между близкими родственниками мы более подробно рассказываем в этой статье, а больше информации о налогообложении такой сделки найдете тут.

Плюсы и минусы дарственной на недвижимость

Данный вид сделки имеет множество плюсов, благодаря которым именно этот способ избирается наиболее часто:

  • упрощена процедура перехода права собственности (всего-то нужно подписать договор и совершить государственную регистрацию в ЕГРН по переходу права);
  • достаточно быстрый процесс переоформлений (7-10 дней);
  • переданные в дар движимые и недвижимые вещи не могут стать предметом имущественного раздела между супругами (п. 1 ст. 36 СК РФ);
  • свободный переход права собственности при преимущественном праве приобретения (например, дарение доли в коммунальной квартире, где соседи выступают преимущественными приобретателями, не требует документированного отказа от доли).

Тем не менее, договор дарения имеет и множество минусов, которые можно соединить в один единственный: оспоримость сделки третьими лицами (как правило, другими родственниками) при наличии следующих факторов:
  • нахождение дарителя в преклонном возрасте (мол, из-за старости человек не отдает отчет своим действиям, находился под давлением одаряемого и т.д.);
  • у него имеется заболевание алкоголизмом или наркоманией (соответственно, и сделка могла быть заключена в таком состоянии);
  • даритель ухудшил свои жилищные условия, подарив квартиру другому.

Избавиться от возможности оспорить сделку можно только одним путем — через ее нотариальное заверение, ведь нотариус:

  1. выступает свидетелем и гарантом того, что собственник, подписывая договор дарения, находился в здравом состоянии и отдавал отчет своим действиям;
  2. придает любой сделке большую юридическую значимость.

Все плюсы и минусы сделки дарения квартиры между близкими родственниками мы рассматривали здесь.

Близость родства

Кто является близким родственником и считаются ли сестры и братья таковыми? Близость родства определяется Конституцией РФ, семейным, административным и уголовно-процессуальным законодательством. Последние два рассматривают гораздо более широкий круг родства, но в вопросах договорного права критерий определяется исходя из ст. 14 СК РФ. К таковым относятся:

  • дети и родители;
  • бабушки и дедушки;
  • сестры и братья (как родные, так и при наличии только одного общего отца или матери).

С точки зрения гражданского законодательства спорным моментом является наличие родственной связи между усыновителями и усыновленными. Данный вопрос необходимо вновь рассмотреть с позиции семейного права.

Согласно СК РФ, усыновители в своих правах приравниваются к родителям. Тайна усыновления охраняется законом, и с этой целью усыновители вправе скрыть от других факт усыновления (удочерения). В данном случае следует рассмотреть вопрос с позиции, что усыновленные все же приравниваются к близким родственникам.

Муж и жена признаются близкими родственниками только в рамках уголовно-процессуального права. В ситуации с дарением квартиры следует рассматривать их как членов одной семьи.

Отличается ли процедура, если родство не близкое?

К родственникам, не являющимся близкими, относятся:

  • тети и дяди по отношению к племянникам и наоборот;
  • двоюродные/троюродные братья и сестры;
  • иные двоюродные родственники.

К ним также относятся и свойственники:

  • тесть и теща, братья и сестры жены по отношению к зятю и наоборот;
  • свекор и свекровь, братья и сестры мужа по отношению к невестке и наоборот.

Разница между близкими и неблизкими родственниками существенна, так как данная категория не освобождается от уплаты налога на полученное имущество.

Алгоритм проведения процедуры

Как подарить квартиру близкому родственнику? Согласно ст. 574, договор дарения на недвижимость заключается в простой письменной форме. Начиная с 2013 года, сам договор государственной регистрации не подлежит (только факт перехода права собственности в ЕГРН). Однако стороны по своему желанию вправе совершить нотариальное заверение сделки. Несоблюдение письменной формы влечет ничтожность дарственной.

О том, как оформить дарственную на близкого родственника, мы рассказывали тут, а здесь вы узнаете о правилах составления договора дарения.

Список необходимых документов

Для заключения дарственной стороны должны предоставить:
  • свои паспорта или иные документы, удостоверяющие личность;
  • сведения о наличии родственной или семейной связи (свидетельство о заключении брака, о рождении ребенка);
  • письменное согласие других собственников квартиры;
  • технические сведения о квартире (из БТИ);
  • сведения о зарегистрированных в квартире лицах;
  • свидетельство о праве собственности дарителя.
Читайте так же:  Оплата за открытие наследственного дела

Дополнительно могут понадобится сведения о том, кто будет нести расходы по последующей государственной регистрации перехода права, нотариально заверенная доверенность (если сделка заключается через таких лиц).

Для регистрации перехода права собственности также понадобится пакет документов:

  1. оригинал и копия договора дарения;
  2. паспорта сторон договора;
  3. заявление дарителя о передаче права собственности;
  4. квитанция об оплате государственной пошлины;
  5. кадастровый и технический паспорт квартиры;
  6. справка о зарегистрированных в квартире лицах.

Полный перечень документов, которые могут понадобиться при оформлении дарственной на родственников, мы рассматривали тут.

Госпошлина: какова цена процедуры?

Как уже было сказано выше, если дарственная оформляется в пользу близкого родственника, подоходный налог уплачиваться не будет. Для всех остальных родственников госпошлина составляет 13%. Например, стоимость квартиры составляет 2 миллиона 300 тысяч рублей. Налог на нее составит 299 тысяч.

[1]

Госпошлиной облагается переход права собственности. Для физических лиц он составляет 2000 рублей.

Дополнительным расходом является регистрация сделки у нотариуса по желанию сторон. Как было сказано выше, госпошлина составит 0,5% от стоимости квартиры, указанной в договоре дарения (но не менее 300 рублей).

Особенности договора на совершеннолетнего сына или дочь

Как правило, родители дарят своим детям недвижимость в случае какого-либо торжества (совершеннолетие, свадьба и т.д.). В случаях, когда сын или дочь состоит в браке, квартира при разводе останется за одаряемым, в долю совместного имущества попадать не будет.

Существенным различием при оформлении дарственной на взрослого сына или дочери является наличие зарегистрированных в ней несовершеннолетних детей. Для этого необходимо:
  1. наличие разрешения на передачу в дар квартиры родителя несовершеннолетнего или его представителя;
  2. разрешение от органов опеки и попечительства.

О правилах оформления дарственной на дочь, читайте тут, а о том, как грамотно подарить квартиру сыну, мы рассказываем в отдельной статье.

Если дети несовершеннолетние

Различают две категории детей, не достигших полной дееспособности:

  • Малолетними признаются дети, не достигшие 14 лет. Договор дарения, как и любую другую сделку, от их имени совершают родители или, при их отсутствии, их законные представители. В таком договоре есть один нюанс: если родитель дарит ребенку квартиру, от имени одаряемого подписываться должен второй родитель. Одно лицо не может быть дарителем и представителем одаряемого в этом вопросе одновременно.
  • Несовершеннолетние от 14 до 18 (в случаях эмансипации – 16) вправе самостоятельно заключать сделки, но для этого необходимо письменное разрешение родителей.

Как правильно подарить квартиру несовершеннолетнему ребенку читайте в этом материале.

Подводные камни и спорные случаи

  1. Даритель умирает до того, как зарегистрировано право собственности. Речь идет о ситуациях, когда договор дарения заключен на будущее (квартира перейдет в собственность по достижению определенного возраста или при наступлении определенного события), но одаряемый не доживает до этого момента. Многие считают, что в таком случае квартира переходит в массу остального наследства и переходит наследникам.

Это неверно. Согласно ст. 581 ГК РФ наследники становятся правопреемниками и обязаны вместо умершего передать в дар недвижимость одаряемому, когда наступит срок.
Отказ от дарственной со стороны дарителя. Такая возможность существует только в экстренных ситуациях (до регистрации перехода права собственности):

[2]

  • ухудшение финансового положения дарителя;
  • семейные обстоятельства;
  • одаряемый покусился на жизнь и здоровье дарителя, членов его семьи или близких родственников.

Аннулируется договор таким образом только в судебном порядке.
Лишение права собственности. Люди доверяют своим родственникам, особенно близким. Как правило, после подписания дарственной, даритель рассчитывает на то, что будет продолжать проживать на подаренной жилплощади, но недобросовестный родственник выселяет его.

Чтобы этого избежать, в тексте договора необходимо сделать указание на обременение: даритель до конца жизни имеет право проживать в указанной квартире. Само право на проживание необходимо зарегистрировать в Росреестре.

Договор дарения, несомненно, обладает существенными плюсами в виде упрощенной процедуры отчуждения, а если дело касается близких лиц, то отсутствует и обязанность уплаты налога. Однако дарственная имеет и свои подводные камни. При составлении договора следует учесть все нюансы, обговорить с одаряемым и в обязательном порядке задокументировать на случай, если понадобится доказательство во время споров.

Наилучшим выходом является заключение сделки в присутствии нотариуса, который поможет избежать рисковые моменты, которые впоследствии позволят оспорить дарственную.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Оформление договора дарения квартиры через МФЦ

Для того, чтобы подарить квартиру, необязательно обращаться непосредственно в Росреестр. Подать документы на регистрацию можно и через многофункциональный центр (МФЦ). Порядок оформления договора будет точно такой же.

МФЦ будучи посредником между заявителем и государственным органом, приняв документы, отправит их в Росреестр. Сроки оказания услуги при этом будут больше на два рабочих дня, чем при обращении напрямую в регистрирующий орган. Это связано с тем, что МФЦ только принимает заявление и перенаправляет его в соответствующую службу. В центре так же можно оплатить и госпошлину.

Особенности дарения квартиры

Дарение согласно ст. 572 Гражданского кодекса (ГК) является безвозмездной передачей имущества или права от одного лица другому, а потому даритель не вправе рассчитывать на встречную передачу чего-либо. При этом исходя из ст. 157 ГК можно заключить договор с определенными условиями.

Дарственная на квартиру не обязательно должна быть оформлена у нотариуса, достаточно составить ее в письменной форме.

Сторонами сделки могут выступать как физические лица, так и организации, за оговоренными в ст. 575 ГК исключениями:

  • Дарителями не могут являться малолетние дети (младше 14 лет), недееспособные граждане, а также их представители и опекуны.
  • Получать в подарок квартиру не вправе работники медицинских и образовательных учреждений, организаций, оказывающих социальные услуги (например, интернатов или домов престарелых), от лиц, находящихся у них на попечении или их родственников.
  • Нельзя дарить недвижимость государственным и местным чиновникам, служащим Банка России в связи с их положением или выполнением служебных обязанностей.
  • Наконец, в качестве обеих сторон не должны выступать коммерческие организации.
Читайте так же:  Что надо для развода, если есть дети

Как оформить дарственную в МФЦ

Для договора дарения закон не устанавливает какого-либо определенного образца. Составляется он в простой письменной форме. В нем участники сделки оговаривают ее существенные условия, такие как:

  • Информация о них самих. Паспортные данные, уточняющие, кто и кому дарит квартиру.
  • Сведения о самом подарке. Ст. 572 ГК требует указать, что конкретно служит предметом дарения. В этом качестве могут выступать данные из технических и кадастровых документов, а также из бумаги, подтверждающей право на владение квартирой (выписка из ЕГРН или свидетельство о гос. регистрации).
  • Условия передачи или ее отмены при необходимости. Однако стоит учитывать, что нужно указывать такие обстоятельства, которые могут наступить лишь потенциально. Например, дарить квартиру при условии достижения определенного возраста нельзя.
  • Каким образом будут решаться возможные спорные вопросы в будущем. Как правило, здесь пишут, что разногласия будут обсуждаться в ходе переговоров, а при невозможности — через суд.
  • Заверение дарителя, что квартира не обременена. Если квартира находится под залогом в ипотеке, то необходимо сперва получить согласие банка-залогодержателя на ее отчуждение и при его наличии — отразить в договоре.

Нужно ли заверять договор у нотариуса

Заверять дарственную у нотариуса, в общем случае, закон не требует. В соответствии с законом №218-ФЗ прибегать к услугам специалиста необходимо при дарении долей в квартире, находящейся в общей собственности (ч. 1 ст. 42) или в случае, когда дарителем выступает ограниченно дееспособный гражданин через своего попечителя (ч. 2 ст. 54). В остальных же случаях достаточно простой письменной формы.

За выполнение технических и консультационных работ нотариус возьмет в среднем от 2 000 до 8 000 руб., в зависимости от региона. Помимо этого, за удостоверение такой сделки Налоговым кодексом в пп. 5 п. 1 ст. 333.24 установлена госпошлина в размере 0,5% от стоимости квартиры, но не меньше 300 руб. и не превышающая двадцати тысяч.

Если же квартиру (или ее долю) дарит ее единственный собственник, полностью при том дееспособный, то обращаться к специалисту не нужно. Однако он поможет правильно составить договор дарения, разъяснит важные нюансы и возникающие вопросы и при желании сторон сам направит документы в МФЦ на регистрацию. Кроме того, нотариус свидетельствует о законности дарения, в связи с чем его будет крайне трудно оспорить в суде.

В таком случае, за удостоверение договора будет взиматься не пошлина, а тариф, который согласно ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате составит:

  • при дарении между близкими родственниками:
    • 0,2% от стоимости плюс 3 000 руб., если квартира стоит до 10 000 000 руб. включительно;
    • или 0,1% + 23 000 руб.;
  • в противном случае:
    • 0,4% + 3 000 руб. для квартир, стоящих до 1 000 000 руб.;
    • 0,2% + 7 000 руб., если стоимость не превышает десяти миллионов;
    • в остальных случаях — 0,1% + 25 000 руб., но не больше ста тысяч.

Какие документы нужны для договора дарения

Для регистрации перехода прав на квартиру к новому владельцу по договору дарения в МФЦ нужно предоставить перечень документов:

  • Договора дарения. Их нужно приготовить в нескольких экземплярах так, чтобы по одному из них было на руках у каждого участника сделки и у регистрирующего органа — Росреестра.
  • Удостоверения личности сторон. Как правило, паспорта.
  • Заявление о переходе права собственности на квартиру и о регистрации права на основании дарственной, предоставляемые соответственно дарителем и одариваемым. Форма для них установлена в приказе №920 Минэкономразвития.
  • Документы, устанавливающие право дарителя на недвижимость. Это могут быть договора купли-продажи, мены или другой договор дарения и т.д.
  • Выписка из ЕГРН либо свидетельство о регистрации, подтверждающие такое право.

Помимо них в зависимости от ситуации могут потребоваться:

  • Письменное согласие всех совладельцев квартиры, если они владеют ей совместно. Если же жилье находится в долевой собственности, то долю можно дарить по своему усмотрению.
  • Нотариально заверенное согласие супруга. Оно не требуется, если владелец получил квартиру в подарок или в наследство и если имущество мужа и жены было уже поделено между ними (по их соглашению либо в судебном порядке).
  • Согласие банка, если ипотека за квартиру еще не выплачена. Однако на практике получить его почти невозможно.
  • Акт приема и передачи, если в договоре указано, что одаряемый принимает подарок по нему.
  • Нотариально заверенная доверенность при наличии представителя одной из сторон.
  • Письменное согласие опекунов или попечителей несовершеннолетних детей и ограниченно дееспособных граждан. Его можно не оформлять отдельно, а вписать в дарственной.
  • Согласие органов опеки, если в отчуждаемой квартире живут частично или полностью недееспособные лица или дети младше 18 лет либо такой человек является дарителем.

Порядок оформления дарственной

Чтобы зарегистрировать квартиру на нового собственника через МФЦ, нужно предпринять следующие шаги:

  1. Собрать пакет документов. Сделать это можно как самому, так и при помощи нотариуса. Заполнить заявления можно в МФЦ с помощью специалиста.
  2. Заранее записываться на прием не обязательно, но так можно избежать ожидания в очереди. Сделать это можно по телефону, на сайте Госуслуг или местного МФЦ либо в самом центре.
  3. Прийти в МФЦ. Если дарственная составлялась не у нотариуса, то присутствовать при подаче заявлений должны все стороны сделки. Оформленный вместе со специалистом договор с прилагаемыми документами может передать как любой из участников сделки в одиночку, так и нотариус.
  4. Заплатить госпошлину в банке или через терминал в МФЦ. Сделать это можно заранее, а к документам приложить оплаченную квитанцию.
  5. Подождать. Срок регистрации при подаче документов через МФЦ составляет 9 рабочих дней (5, если договор дарения заверен нотариусом).
  6. Повторно явиться за дарственной и выпиской из ЕГРН. Нужную дату напишут в расписке.
Читайте так же:  Как написать ответ на претензию по качеству товара

Госпошлина при дарении квартиры

С момента государственной регистрации договор считается заключенным.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Госпошлина за регистрацию этого документа уплачивается обеими сторонами договорных отношений (делится на две стороны договора).

Видео (кликните для воспроизведения).

Помимо регистрации сделки, необходимо зарегистрировать еще переход права собственности на объект недвижимости от дарителя к одаряемому.

Госпошлина за государственную регистрацию права собственности подлежит уплате одаряемым. С момента государственной регистрации даритель перестает быть собственником подаренной недвижимости, новым собственником имущества становится одаряемый.

Законодательство о госпошлине по договору дарения квартиры

Регулирование всех вопросов, связанных с соглашением перехода квартиры в дар другому лицу координируется законом Гражданского Кодекса Российской Федерации ст. 572, а также законом Налогового Кодекса Российской Федерации статьей 333.33 в пунктах от 21 до 33.

Ст. 572 ГК РФ четко представляет процесс передачи подарка дарителем одаряемому как сделку, имеющую юридическую силу. Это говорит о том, что новый собственник, который получил в дар квартиру, должен свои права обязательно зарегистрировать в базе данных Регистрационной Палаты или Росреестре.

Как только дарственная квартиры подписана, а новый собственник желает заявить о себе в Росреестре, он должен оплатить госпошлину при дарении доли в квартире или полностью всей квартиры.

Каковы должны быть размеры таких оплат при регистрации прав собственности на основании дарственной – это прописано в пунктах 21-33 ст. 333.33 НК РФ. На основании этого закона сотрудники Росреестра не имеют права принимать заявление от одариваемого для занесения в регистрационную базу без предъявления документа об оплате госпошлины.

Стоимость госуслуг у нотариуса

Несмотря на то, что договор без нотариуса при оформлении дара заключается повсеместно в целях экономии средств, тем не менее, многие прибегают к нотариальному заверению, когда хотят максимально обезопасить свое имущество.

В случае любого оспаривания в суде прав собственности на квартиру после ее дарения нотариус будет выступать в качестве свидетеля, подтверждающего добровольную и безвозмездную сделку.

Именно по этой причине люди часто обращаются за нотариальным заверением, которое, конечно же, имеет и свою цену. Зато те граждане, которые не считают необходимым обращение к нотариусу, существенно сэкономят свои денежные средства.

Согласно НК РФ и законодательству РФ «О нотариате» стоимость государственных услуг нотариуса будет отличаться между собой по тарифу согласно виду услуги и лицам, которые принимают дар.

Таблица 1. Стоимость услуг нотариуса при оформлении дарственной.

Вид услуги Лица, которым передается в дар квартира Тариф Стоимость отдельной или дополнительной к тарифу нотариальной услуги, руб.
Договор дарения квартиры Близким родственникам: детям, внукам, родителям, бабушкам и дедушкам, братьям и сестрам 0,2% от суммы договора, но не больше, чем 50 000 рублей 3000
Другим гражданам, не являющимся близкими родственниками и при определенной сумме договора (стоимости квартиры):
1) не более 1 000 000 руб.
2) не более 10 000 000 руб.
3) более 10 000 000 руб.
1) 0,4%
2) 0,2%
3) 0,1%
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоги и пошлины

Содержание статьи:

Договор дарения

Договор дарения или дарственная – передача в дар какого-либо имущества, ценностей, прав или свобод от обязанностей от одного лица другому на основе обоюдного добровольного согласия, которая оформляется нотариально (ГК РФ ст. 572).
Участвовать в сделке могут физические и юридические лица. Стороны сделки именуются как даритель и одаряемый.
Дарителем называют лицо, которое передает свои ценности кому-то без цели получить выгоду или компенсацию. Одаряемым считается лицо, которое имеет желание принять дар.

Важно понимать, что статья описывает наиболее базовые ситуации и не учитывает ряд технических моментов. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию по жилищным вопросам по телефонам горячих линий:

+7 (800) 550-38-47 — Россия

+7 (499) 553-09-05 — Москва

+7 (812) 448-61-02 — Санкт-Петербург

Позвоните и решите ваши вопросы прямо сейчас — это быстро и бесплатно!

Процедура дарения не является взаимовыгодной с материальной, финансовой точки зрения. Даритель передает дар бесплатно, навсегда и без возможности забрать имущество обратно. Отмена дарения происходит в редких случаях, обусловленных особыми причинами, что указаны в ст. 578 ГК РФ, а также осуществляется в судебном порядке.

В дарственную можно включать любое движимое и недвижимое имущество, материальные ценности, права на имущество или свободу от обязанностей по отношению к дарителю.

Госпошлина за оформление договора дарения

Согласно законодательству (Федеральный закон от 21.07.1997 «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним») за юридические действия, связанные с переоформлением прав на имущество и их регистрацию, накладывается госпошлина. Ее выплачивает сторона, которая инициирует совершение сделки дарения, то есть даритель. Когда предметом дарения является недвижимость, то уплата госпошлин необходима при регистрации договора дарения, а также при перерегистрации прав собственности.

Читайте так же:  Где взять займ для бизнеса

Госпошлина на регистрацию дарственной выплачивается до оформления документа. Заявителям необходимо предъявить документ (квитанция), где зафиксировано, что налог на дарственную оплачен.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно.

Если заявителями было несколько человек, которые не имеют никаких льгот для оплаты госпошлины, то налог делится равными долями между участниками сделки.

Размер налога составляет 2000 рублей.

  • Госпошлина за договор дарения в 2017 году на удостоверение прав на земельный участок составила 350 рублей.
  • Регистрация права собственности на объект недвижимости — 2000 рублей для физических лиц, 22 000 рублей для юридических лиц.

При этом следует учитывать, что если одаряемому, к примеру, передали дом и участок земли, то оформление и оплата госпошлин персональны для каждого объекта недвижимости. Налоги, связанные с переоформлением прав уплачивает одаряемый.

Налоги при дарении

Имущество и ценности, переданные в дар или перешедшие в наследство, не облагаются налогом на доход физических лиц (ст. 217 НК РФ), если они были близкими кровными родственниками.

В случаях, когда одаряемый и даритель не имеют никаких родственных связей и являются резидентами РФ, налог на дарение составляет 13% от оценочной стоимости подарка. Для нерезидентов пошлина составляет 30%. Налог на имущество выплачивает одаряемый.

Оценка подаренного имущества должна состояться в соответствии с требованиями Налогового Кодекса РФ. Если при проверке налоговая инспекция обнаружит приуменьшение цены более чем на 1/5, то в сумму налога будет добавлена недостающий дефицит вместе со штрафными тарифами.

Налогообложение совершается на недвижимые и движимые виды имущества: дом, квартира, земельные участки, машина.

Процедура дарения между близкими родственниками освобождается от налогов, одаряемый имеет право не предъявлять налоговой декларации. Все же необходимо подтвердить ваше законное право освобождения от госпошлин наличием дарственной, а также документами, где четко установлена ваша родственная связь с дарителем: свидетельство из ЗАГСа.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно.

Кроме родственников от уплаты налога освобождаются сотрудники консульства в соответствии с Венской конвенцией.

Оплату налога одариваемый должен совершить до 15 июля следующего года, а также до 30 апреля следующего года успеть подать декларацию в налоговую инспекцию. За несвоевременную уплату и сдачу документации действует система штрафов:

  • опоздание подачи налоговой декларации – от 100 рублей;
  • невыплаченный налог в связи с объективными причинами — +20% от суммы налога;
  • невыплаченный налог по своей воле — +40% от суммы налога.

К примеру, если налог на дарственную квартиру составлял 50 000 рублей, то 20% увеличат его на 10 000, а 40% обеспечат переплату в 20 000 рублей.

При дарении транспортных средств, земельных участков одаряемым, которые не являются родственниками, условия налогообложения, выплаты и льгот идентичны.

Заключение

  1. Выгодный способ передать в право распоряжения личное имущество, ценности без выплат налогов на доходы.
  2. В сделке могут участвовать физические и юридические лица.
  3. В дарение можно передавать движимое и недвижимое имущество. При этом условия налогообложения, формирование госпошлин, система и время выплат одинаковые для любого типа ценностей.
  4. Налог на регистрацию дарственной выплачивают все категории участников без исключения.
  5. Льготами на подоходный налог обеспечены кровные родственники одного семейства, а также работники консульства.
  6. Если вы просрочили выплату налога на доход, то ваша итоговая сумма к оплате увеличиться на 20 или 40% в зависимости от ситуации.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налогам и пошлинам договора дарения

Вопрос: Белов П. Ю. желает передать дочери в дар автомобиль. Но родственница не является резидентом Российской Федерации, а уже 4 года гражданка Польши. Отец желает знать, будут ли облагаться большим налогом подарки заграницу или выгоднее совершить продажу авто.

Ответ: Ст. 217 НК РФ, пункт 18. 1 гласит, что родственники не платят налог на подарки, независимо гражданином, резидентом какого государства является одариваемый. Но налогообложению может подвергнуться одариваемый на территории своей страны постоянного проживания, если налоговое законодательство Польши предполагает налогообложение подобных подарков.

Список законов

Вас так же заинтересуют следующие статьи:

Размер госпошлины на дарственную

Договор дарения – безвозмездная сделка, которая подразумевает переход имущества дарителя в пользу одариваемого. Такая сделка может заключаться только при наличии обоюдного согласия по всем ее условиям, т.е. получатель должен согласиться на переход собственности в его пользу.

Налоговым законодательство на россиян накладывается обязанность по уплате госпошлины за договор дарения. Другими сборами процедура оформления дарственной не облагается.

Особенности оформления и регистрации договора дарения

Порядок заключения договора дарения регламентируется Гражданским кодексом (ст.32). Что допускается российским законодательством оформить в дар? Это могут быть:
  • недвижимость или движимое имущество;
  • имущественные права;
  • освобождение от долговых обязательств (перевод долга).

Оформить договор можно также не на все имущество, а только на его часть (например, долю в квартире). При этом необходимо получить согласие всех остальных собственников (ст.576 ГК РФ). Если в число совладельцев квартиры входит несовершеннолетний, то не обойтись без согласия его родителей (опекунов).

Договор дарения заключается в письменной форме. Он подлежит обязательной регистрации в уполномоченных госинстанциях. Единственное исключение, предусмотренное законом: в дар передаются вещи, общей стоимостью менее 3 тыс.руб. Тогда допускается и устная договоренность между сторонами.

Регистрировать договор необходимо в территориальном отделении Росреестра. Перед тем, как записываться на прием к специалисту регистрационного центра, нужно составить и распечатать дарственную в трех экземплярах. Если она получилась на нескольких листах, то все они сшиваются и скрепляются на сшивке подписью сторон.

Читайте так же:  Защита прав потребителей, когда нарушен договор строительного подряда

Также в некоторых регионах допускается подача заявления на регистрацию и других документов через МФЦ. В ряде случаев это более удобный способ подачи документов, так как МФЦ имеют разветвленную структуру, удобно располагаются и позволяют избежать очередей.

Для регистрации нужно предоставить: заявление, саму дарственную, квитанцию оплаченной госпошлины и оригинал свидетельства о собственности. При необходимости прикладываются разрешения на регистрацию сделки от родителей несовершеннолетнего, супруга или других собственников жилья.

Что касается налогообложения полученного в дар имущества, то согласно закону оно не является объектом для начисления НДФЛ 13% в том случае, если участники сделки являются родственниками. Они также не обязаны подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

За составлением и оформлением дарственной стоит обратиться к квалифицированным юристам. В этом случае вероятность оспорить документ через суд в перспективе будет ничтожна. Стоимость оформления договора дарения в юридических компаниях сильно варьируется в зависимости от региона и квалификации работающих там юристов.

Стоимость регистрации договора дарения

Какова стоимость оформления договора дарения? Ответ на этот вопрос зависит от способа регистрации сделки: будут ли участники сделки обращаться к нотариусу. Обращение в нотариальную контору не является обязательным и договор дарения можно зарегистрировать самостоятельно.

При самостоятельном оформлении размер пошлины будет включать в себя две составляющие:

  • госпошлина за регистрацию договора дарения в качестве сделки (иначе, он не будет иметь юридической силы);
  • госпошлина за переход собственности на имущество.

Их необходимо оплатить по месту совершения регистрации договора.

Налоговым кодексом предусмотрены следующие ставки за регистрацию прав в зависимости о категории плательщика:

  • для физлиц – 2000 руб.;
  • для компаний – 22000 руб.

Указанное значение устанавливается на федеральном уровне, т.е. оно едино для всей территории страны.

Переоформление и выдача нового свидетельства на собственность обойдется в 350 руб. для физлиц и 1000 руб. — для организаций. Если в дар была передана доля в общей собственности, то за регистрацию этой сделки нужно заплатить 200 руб.

Оплатить госпошлину можно в любом банке. Квитанцию об оплате нужно обязательно проверить (в случае ошибок в регистрации откажут) и сохранить до момента подачи документов.

Реквизиты для оплаты госпошлины можно найти на официальном сайте Росреестра, либо уточнить их непосредственно при подаче документов. Как правило, в МФЦ и отделениях регцентра есть терминалы, позволяющие на месте оплатить стоимость регистрации.

Стоимость регистрации договора дарения у нотариуса

Стороны договора дарения могут воспользоваться услугами нотариуса, хотя это и не является обязательным условием. Обычно граждане обращаются к нотариусу в том случае, если есть высокий риск оспаривания дарственной в суде со стороны третьих лиц.

Если участники сделки решили воспользоваться услугами нотариуса для оформления дарственной, то им также придется оплатить его услуги.

Стоимость госпошлины на дарственную оформленную нотариусом зависит от оценочной стоимости квартиры или другого имущество. Для получения оценки нужно предварительно обратиться в БТИ, Росреестр или к независимому оценщику.

Госпошлина будет рассчитываться по ставке 0,5% от цены имущества. Ее минимальное значение составляет в 2016 году 300 руб., максимальное – 20 тыс.руб. Помимо этого нотариус возьмет определенную сумму за техническую работу, у каждого из них свои тарифы на данные услуги.

На практике сегодня россияне редко обращаются к нотариусу за оформлением дарственной, ведь такая сделка не имеет преимуществ перед стандартным способом заключения договора. Если договор оформлен правильно и с учетом всех юридических тонкостей, то оспорить его в суде будет достаточно непросто. Поэтому на данной статье расходов можно и сэкономить.

Госпошлина за дарственную на земельный участок

Расчет госпошлины при дарении земельного участка имеет свою специфику. Так, если на земле стоит дом, то подарить участок без него не получится. По закону эти объекты могут отчуждаться только одновременно.

В результате, если на участке есть дом, то госпошлина будет складываться из нескольких компонентов:

  • за регистрацию сделки;
  • за внесение изменений в ЕГРП на земельный участок;
  • за внесение изменений в ЕГРП на дом.

В результате лицо, в пользу которого составлена дарственная, получит два правоустанавливающих документа: на дом и землю.

Для удостоверения собственности на землю необходимо внести оплату 350 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Оплата за внесение изменений на участок земли: для физических лиц — 350 рублей; для предприятий – 1000 рублей. За внесение изменений на основании договора: для физических лиц — 200 рублей; для предприятий – 600 рублей.

Каждая госпошлина платится с помощью отдельных квитанций, т.к. для разных видов сделок отличаются реквизиты для оплаты (КБК и назначение платежа).

Таким образом, договор дарения подлежит обязательной регистрации. За эту процедуру предусмотрена госпошлина, которая зависит от типа сделки и категории плательщика. В некоторых случаях по желанию сторон в стоимость регистрации дарственной дополнительно включаются нотариальные и юридические услуги.

[3]

Источники


  1. Микешина, Людмила Диалог когнитивных практик. Из истории эпистемологии и философии науки / Людмила Микешина. — М.: Российская политическая энциклопедия, 2010. — 576 c.

  2. Александр, Чашин Пособие по написанию курсовых и дипломных работ по теории государства и права / Чашин Александр. — М.: Дело и сервис (ДиС), 2008. — 932 c.

  3. Габов, А. В. Ликвидация юридических лиц. История развития института в российском праве, современные проблемы и перспективы: моногр. / А.В. Габов. — М.: Статут, 2011. — 304 c.
  4. Марченко, М. Н. Теория государства и права в вопросах и ответах. Учебное пособие / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2014. — 240 c.
  5. Государственная пошлина при оформлении дарственной на квартиру
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here