Алименты считаются до или после вычета ндфл

Полезные советы в статье на тему: "Алименты считаются до или после вычета ндфл" от профессионалов для понятным людей языком. При возникновении вопросов обращайтесь к дежурному юристу.

Какие доходы не облагаются алиментами?

Чаще всего после расторжения брака заходит речь о том, что родитель, чаще всего отец, который больше не живет с ребенком, должен платить деньги на его содержание, то есть перечислять алименты. Закон при этом четко устанавливает тот перечень доходов, которые могут стать объектом подобных отношений.

Его закрепляет Постановление Правительства РФ, принятое еще в 1996 году. Помимо тех доходов, которые допускаются при удержании алиментов, определяются еще и те, что не могут быть объектами таких отношений.

При этом доходов, с которых могут взиматься алименты, гораздо больше. Это в первую очередь связано с тем, что всегда обеспечивается защита интересов детей, а не иных участников подобных отношений.

Основания для удержания алиментов

Закон определяет несколько оснований, которые позволяют удерживать алименты с родителя, не проживающего совместно с ребенком:

  • Приказ, как акт судебного органа;
  • Исполнительный лист;
  • Соглашение, которое заключено между бывшими супругами о содержании совместных детей;
  • Заявление, которое пишет работник, изъявляя желание добровольно перечислять средства на содержание ребенка.

Невозможно применить другие причины, которые бы позволили обязать лицо выплачивать алименты на протяжение длительного времени.

Самым удобным способом считается соглашение. Оно позволяет быстро договориться о порядке взыскания алиментов. Кроме того такой способ помогает избежать просрочек и накопить задолженности после развода.

Чтобы такое соглашение имело силу, его необходимо заверить у нотариуса. Таким же эффективным методом считается добровольная подача заявления. То есть отец направляет документ в бухгалтерию, и после этого начинается перечисление денежных средств.

Что касается приказов и исполнительных листов, то обычно они сразу после принятия направляются к приставам, которые в дальнейшем будут контролировать процесс перечисления денежных средств.

Именно служба приставов сообщает обо всем бухгалтерии, оформляя решение о взыскание в постановление. На его основание будет происходить дальнейшее удержание денежных средств.

Если получатель денег сам занимается передачей необходимых документов, то все представленные копии должны быть нотариально заверены и подкреплены некоторыми дополнительными документами. Однако подобная процедура применяется гораздо реже.

Если же обязанное лицо имеет не одно место работы, то на каждое из них должны направляться оригиналы исполнительных листов или приказов, именно поэтому в суде предусмотрительно необходимо просить выдать сразу несколько оригиналов.

Независимо от того, какой способ выбирается для передачи документов по месту работы обязанного лица, всегда необходимо также указывать все реквизиты и информацию о получателе, чтобы денежные средства поступали на счет лица, которое имеет на это право, в максимально короткие сроки.

При отсутствии предлагаемой информации бухгалтера, занимающиеся данным вопросом, должны сами запрашивать и устанавливать необходимые данные, что существенно увеличит срок исполнения обязательства.

Правила удержания алиментов

Для того чтобы удержание и перечисление денежных средств было начато, недостаточно просто получить решение суда. Взыскание начнет осуществляться только после того, как документы, служащие основанием для этого, попадут в нужную организацию, чаще всего это место работы обязанного лица.

Без предъявления исполнительного листа, соглашения, приказа или даже простого заявления работника о добровольной оплате алиментов, бухгалтерия не имеет право удерживать из заработной платы какие-либо суммы.

Главным правилом, при определении алиментов, является то, что в первую очередь заработная плата должна облагаться налогом. Сначала высчитывает тринадцать процентов от зарплаты, и только потом та сумма, которая удерживается в качестве алиментов.

При этом алименты не должны превышать семидесяти процентов от заработной платы, но и не могут быть меньше того предела, что устанавливается на одного ребенка, то есть двадцати пяти процентов. Если же в семье два ребенка или более, то на одного из них должно приходиться не меньше шестнадцати с половиной процентов.

Алименты считаются до или после вычета НДФЛ, читайте тут.

Доходы, с которых не удерживаются алименты

Согласно СК РФ, а именно статье 84, весь перечень доходов, которые могут быть объектами алиментных отношений, закрепляется в Постановление Правительства РФ. Кроме того этим же актом определяется и список доходов, которые признаются исключениями, и удержание денежных средств из них не допускается.

К ним относят следующее:

  • Пенсии, которые назначаются лицам на основании потери кормильца;
  • Выплата в связи со смертью родственника, рождением ребенка;
  • Компенсации в связи с командировками, а также переводом в другую местность для осуществления работы.

Также с подробными перечнями можно ознакомиться в ФЗ, регулирующем вопросы исполнительного производства, в статье 101.

Кроме того следует сказать о тех доходах, которые не могут выступать основой, при удержании алиментов:

  • Пособия, которые выплачиваются в случае, когда произошла потеря кормильца;
  • Выплаты, которые исполняют роль компенсаций за командировки, вынужденные переезды, связанные с работой, износ инструментов необходимых для работы;
  • Выплаты лицам, которые в ходе исполнения работы получил какие-либо травмы или заболевания;
  • Материальная помощь в случае различных бедствий, террористических актов, рождения детей или регистрации брака, а также при оказании гуманитарной помощи;
  • Предоставленные путевки работникам и их детям;
  • Материнский капитал;
  • Обеспечение согласно обязательному страхованию;
  • Алименты;
  • Выплаты на погребение.

Пособия по безработице не будут входить в данный перечень, это единственный вид подобных выплат, который наравне с основными доходами может стать объектом алиментных обязательств.

В том случае, когда обязанное лицо, имеет нескольких источников доходов, которые не связаны с работой, то есть не являются заработной платой, при удержании алиментов пособия и иные получаемые выплаты будут суммироваться. Исходя из их общего размера и будет осуществляться взыскание и перечисление алиментов.

Алименты начисляются после вычета подоходного налога или до

Алименты начисляются после или до удержания НДФЛ?

д. Если размер алиментов слишком велик, его возможно уменьшить через суд. То же касается увеличения данной суммы, если её недостаточно для содержания нуждающегося родственника.

Выплата удерживается из прибыли, получаемой гражданином, обязанным соглашением или решением суда материально поддерживать нуждающегося родственника.

При этом учитывается не только заработная плата плательщика, но и иные разновидности дохода (например, начисляемая пенсия).

В соответствии с 99 статьёй ФЗ № 229 от 2 октября 2007 года, алименты рассчитываются после вычета НДФЛ. Алгоритм определения величины выплаты представлен ниже. (СД – 13% НДФЛ) * РАВ В данной формуле РАВ – размеры алиментных выплат, СД – совокупный доход плательщика, а 13% – ставка подоходного налога.

Если алименты удерживаются непосредственно из заработной платы гражданина, расчётом и начислением занимается бухгалтерия по месту официального трудоустройства плательщика.

Когда алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до?

Если в исполнительном листе не обозначена фиксированная сумма, то начислять будут именно так (ст.

№ 81 СК РФ): №/№ Число детей Сколько платить 1.

Один 1/2 от заработка 2. Два 1/3 от заработка 3. Три и больше 1/4 от заработка Полезная информация!

[1]

В законе говорится о том, что все суммы детских выплат могут быть удержаны лишь после того, как будет удержан подоходный налог. Примите к сведению! В отношении алиментов и подоходного налога: при расчёте зарплаты, бухгалтер должен сначала вычесть из оклада работника налоговую пошлину, а лишь затем, из оставшихся зарплатных денег, считать сумму детского содержания.

Алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до?

Поэтому бухгалтер сначала отнимает от общего размера заработной платы сотрудника налог, и лишь после этого из оставшейся зарплаты считается размер перечислений на содержание детей.Например: размер перечислений за чад составляет ¼ дохода.

Читайте так же:  Наследство после смерти сына

Зарплата работника – 20 000 рублей.

Подоходный сбор – 2600 рублей.

В результате в чистом виде сотрудник получит на руки 17400 рублей.17400 : 4 = 4 350 рублей – это выплаты на содержание чада.В случае, когда работник получает компенсацию, то выплаты на содержание чада считаются с учетом заданной суммы, зафиксированной в исполнительной документации.Облагаются ли алименты пошлиной, если их размер твердо установлен в исполнительном документе? Ответ – нет. Если платеж устанавливается в твердом размере, то на него не повлияет размер зарплаты и налога.Таким образом, можно выделить основные шаги, по которым рассчитываются перечисления:Работнику начисляется

Алименты считаются до или после вычета НДФЛ?

По этой причине перед определением месячной суммы в рамках алиментных выплат следует произвести расчет НДФЛ.

Из части дохода, оставшейся после вычитания НДФЛ, удерживается ровно та сумма, которая указана в исполнительном листе.

Данное положение крайне важно в случае, когда алименты удерживаются с человека, на которого приходит сразу несколько исполнительных листов.

[/stextbox]

В такой ситуации бухгалтеру необходимо определить очередность погашения задолженности. По действующему законодательству, сперва удерживаются суммы в счет погашения первоочередных задолженностей.

Алименты удерживаются до или после удержания НДФЛ

Его анализ приложен ниже.Оснований для отчисления алиментов существует масса. Ниже приведены самые популярные из них:

  • На содержание бывшего супруга/супруги, утратившего трудоспособность.
  • Ребёнком на содержание нетрудоспособного родителя. Подробнее .
  • Родителем на содержание несовершеннолетнего.
  • Родителем на содержание нетрудоспособного ребёнка.
  • На содержание бабушек, дедушек.

Есть ли разница, облагаются алименты НДФЛ или нет, в зависимости от вида? Нет, для всех типов выплат правило едино.

Если выплаты были установлены на совершеннолетнее лицо на определённый срок, об этом строит дополнительно предупредить бухгалтерию, дабы они правильно вели расчёты.Для людей со стабильным доходом строго фиксирован семейным законодательством:

  • На одного ребёнка у родителя удерживают 25 процентов его заработной платы.
  • На двух детей – треть дохода.
  • На

Как должен удерживаться НДФЛ, до или после расчета алиментов?

Какой должен быть размер алиментов?

33 000 или 28 710?Кирилл28 710 Данное положение прописано в ч.

1 ст. 99 ФЗ «Об исполнительном производстве» 1. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника, в том числе из вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов. 04 Декабря 2015, 20:16 1 0 456 ответов 138 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте!

Когда алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до?

Ответственность за процедуру удержания детских денег ложится на бухгалтерский отдел той компании, где трудится алиментоплательщик. Следуя тексту Семейного Кодекса РФ, на вопрос о том: «Облагаются ли алименты подоходным налогом?», мы даём отрицательный ответ. Но, как показывает практика, случается немало ситуаций, при которых бывает весьма проблематично понять, как всё же рассчитать налог на алименты и НДФЛ с зарплаты? В данном вопросе должны быть осведомлены не только бухгалтера, но и непосредственно сами плательщики. Предлагаем разобраться: алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до? Понять систему расчёта детских выплат, при наличии у плательщика исполнительного листа. Поговорим на непростую тему «Алименты и НДФЛ», попутно прояснив немало важных аспектов налогообложения.

Алименты и НДФЛ: до или после?


Обычно, в адрес работодателя поступает исполнительный документ, по которому бухгалтер должен удержать из оклада сотрудника деньги на ребёнка, а именно:
  • исполнительный лист;
  • судебный приказ;
  • соглашение, с нотариальным заверением, по детским выплатам;
  • постановление приставов – исполнителей (ч.1, 3, ст. 12 ФЗ РФ № 229).

Если в исполнительном листе не обозначена фиксированная сумма, то начислять будут именно так (ст. № 81 СК РФ):

№/№ Число детей Сколько платить
1. Один 1/2 от заработка
2. Два 1/3 от заработка
3. Три и больше 1/4 от заработка

Полезная информация! Взыскиваемые с работника алименты и НДФЛ из ежемесячной зарплаты регламентируются ст. № 99 ФЗ РФ.

Многие плательщики интересуются: «Алименты как удерживаются с начисления или за минусом НДФЛ?». Их интересует, когда удерживаются детские деньги: до либо после удержания пошлины? Исчерпывающий ответ на этот вопрос содержится в тексте ФЗ № 223, регламентирующего тему «Налоговый вычет алименты». В законе говорится о том, что все суммы детских выплат могут быть удержаны лишь после того, как будет удержан подоходный налог.

Примите к сведению! В отношении алиментов и подоходного налога: при расчёте зарплаты, бухгалтер должен сначала вычесть из оклада работника налоговую пошлину, а лишь затем, из оставшихся зарплатных денег, считать сумму детского содержания.

Приведём наглядный пример расчёта:

Некто Иванов обязан платить своему сыну деньги в размере ¼ от оклада. Его зарплата составляет двадцать тысяч рублей. НДФЛ – 2.600 р. Таким образом, Иванов получит на руки 17.400 р. Делаем расчёт алиментной суммы:

17.400 р.: 4 = 4.350 р.

Сумма денег на сына: 4.350 руб.



Помните!
Детские деньги, выплачиваемые в твёрдой денежной сумме, не облагаются налогом. Соответственно, если выплаты делаются в фиксированной цифре, то на них не влияет величина оклада и налога.

Приводим перечень шагов по расчёту алиментов:

  1. Когда плательщик получает оклад, согласно условиям трудового законодательства.
  2. Когда из зарплаты удерживается стандартная пошлина в 13%.
  3. Когда детское содержание рассчитывается из оставшегося дохода.
  4. Когда выплаты перечисляются получателю на счёт в банке.

В целом механизм вычисления вышеперечисленных выплат весьма прост, но он сильно усложняется при наличии нескольких исполнительных листов. У граждан появляется компенсация на обеспечение несовершеннолетних, на имущество и материальную выгоду от использования кредита.

Расчёт НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды

Материальная выгода – это те деньги, которые получает лицо, выплачивающее налог, в качестве экономии средств на чём-либо.

Чаще всего, материальная выгода происходит при получении беспроцентного кредита: в этом случае, деньги экономятся за счёт неоплаченных процентов.

Важная информация! Налоговый Кодекс РФ говорит о том, что с материальной выгоды не могут взиматься алименты по причине того, что эти деньги не существуют в реальности: они «теоретические» и существуют лишь на бумаге. Но, при расчёте налоговой пошлины, эти иллюзорные деньги учитываются, и за счёт них увеличивается налоговый платёж.

Приведём наглядный пример:

Некто Петров, в 2016 году, получил от организации денежный заём, причём без процентов. Материальная выгода – в процентной экономии. Величина выгоды определяется в размере 2/3 от ставки по рефинансированию. В ст. № 224 НК РФ, говорится о том, что такой доход должен облагаться налоговой пошлиной в сумме 35%.

Не стоит забывать о том, что деньги на ребёнка должны исчисляться без учёта НДФЛ на материальную выгоду.

НДФЛ при удержании алиментов, если должник пользуется налоговым вычетом

Для сотрудников организаций, которые имеют детей (либо иждивенца до 24 лет), НК РФ предусматривает ежемесячную скидку на них по налогу. Эта скидка напрямую зависит от числа несовершеннолетних (пп.4 п.1 ст. № 218 НК РФ):

№/№ Число детей Сумма налоговой компенсации
1. один-два 1.400 р.
2. три и более 3.000 р.

Важным аргументом для получения налогового вычета по НДФЛ является условие, по которому дети плательщика будут обеспечены.

Не забывайте! Получение налогового вычета способствует увеличению доходной «корзины» алиментоплательщика, соответственно он увеличивает и размер детских выплат.

Подоходный вычет на детей

Рассмотрим тему алиментов взымаемых с имущественного налогового вычета.

Читайте так же:  Юридическая консультация по телефону бесплатно

Расчёт алиментного пособия, при осуществлении имущественного вычета и удержании из него подоходной пошлины, интересует не только работников бухгалтерии, но и самих плательщиков. К примеру, хорошо известно, что подобные деньги бывают немаленькими, и способствуют преумножению дохода плательщика.

В случае получения имущественного возврата денежных средств, взыскание содержания на несовершеннолетнего происходит двумя способами:

  1. Лицо, выплачивающее содержание своему ребёнку, получает имущественный вычет напрямую от работодателя. Таким образом, его «корзина» его доходов становится больше. Именно по полученной сумме и осуществляется расчёт детских денег.
  2. По завершении года, отец — алиментоплательщик предоставляет налоговикам декларацию о доходах и, при этом оформляет заявление на возврат лишнего удержанного денежного сбора. При этом бывший муж обязан сам рассчитать величину пошлины на содержание ребёнка, и передать деньги своей бывшей супруге.

Примите к сведению! Если детские деньги так и не были переданы, то мать ребёнка имеет право обратиться в суд с иском об их получении.

Расчёт алиментов, при наличии исполнительных листов

В тексте ФЗ № 229, в ст. 111, говорится об утверждённом порядке исполнения взысканий.

Отвечая на вопрос: «Алименты по закону удерживаются до или после НДФЛ?», следует учитывать следующее алгоритм действий. Сначала, из заработной платы работника должен вычитаться НДФЛ, а после этого, может осуществляться взыскание в строго установленном порядке:

  • взыскание по алиментам;
  • возмещение суммы вредительства третьему лицу (это штрафы и иные налоги);
  • вычет величины возвратных средств за причинение морального ущерба.

Следует знать! Все исполнительные платежи первоочередной степени не могут начислить в сумме более 70% от доходов алиментщика. В отношении взысканий второй и третьей степени важности, объём выплат, которые могут браться, не должен превышать 50% от величины дохода.

Бухгалтер обязан сделать расчёт всех денег, подлежащих взысканию по исполнительным листам, с учётом их предельно допустимых значений. Если платы второй степени важности погашены не полностью, то их остаток должен начисляться на следующий платёжный этап. Все удержанные деньги по алиментам и пошлинам должны иметь отражение в расчётном листе (ст. № 136 ТК РФ).

Когда, по определённым причинам, появляется долг по выплатам на несовершеннолетнего, то его переносят на следующую платёжную выплату, и с него нельзя брать пеню.

Налоговые льготы

Чтобы иметь право на получение налоговой льготы при выплате ежемесячного пособия на ребёнка, надо, чтобы сотрудник официально подтвердил достойный уровень обеспечения своих детей.

Основная причина для льгот – это добросовестная и регулярная выплата детских денег.

Чтобы получить льготы, надо в ФНС предоставить следующие бумаги:

  • о расторжении брака (свидетельство о разводе);
  • о рождении ребёнка (установления отцовства);
  • алиментный договор, постановление суда (копия), исполнительный лист вместе с судебным приказом;
  • справку от бухгалтера, платёжки и расписки (всё, что может подтвердить надлежащее исполнение выплат на малыша).

Мы выяснили, что деньги, получаемые на малыша, не считаются заработком получателя. Алиментные выплаты – это лишь метод распределения детских денег между бывшими супругами, родителями малыша, на его содержание год за годом.

Ни в 2017, ни в 2018 годах, алименты на ребёнка не облагаются налогами и сборами (п.5, ст. № 217 НК РФ). Вопрос о том: «Алименты считаются непосредственно до или после вычета НДФЛ?» чётко регламентируется законом.

Сначала бухгалтер, согласно постановлению № 841, рассчитывает всю доходную «корзину» плательщика (его зарплату, премию и надбавку). Затем из полученной суммы вычитает налог на доход физических лиц (НДФЛ). После этого удерживаются детские деньги и, лишь затем – они перечисляются получателю. При этом все оплаты по денежному переводу должен нести плательщик.

Имеет ли право на вычет на ребенка родитель, который платит алименты?

Главная » Алименты » плательщику алиментов » Имеет ли право на вычет на ребенка родитель, который платит алименты?

Процедура расторжения брака часто связана с делением собственности, приобретенной совместно, и другими юридическими и финансовыми вопросами.

Среди них, в том числе и вопрос раздела пособий и льгот, которые государство предоставляет в целях оказания помощи семье, стимуляции рождаемости и защиты детства. Стоит более развернуто рассмотреть вопрос, как муж и жена при разводе разделят льготу на уплату НДФЛ.

Российским гражданам предоставляются льготы, благодаря которым уменьшается размер налога на получаемый доход. Одной из них является налоговый вычет, на который имеют право лица, воспитывающие детей. Его применение регулируется законодательными положениями, закрепленными в статье 218 НК РФ.

Что такое вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка (иначе говоря, детский) – это разновидность предоставляемой родителям, опекунам или попечителям государством льготы, которую они могут использовать, если соответствуют определенным требованиям (ст. 218 НК).

Суть ее состоит в том, что уплатив подоходный налог на ребенка, не достигшего возраста, указанного законодателем, гражданин может вернуть часть своих денежных средств.

Правом получить такой вычет обладает гражданин, имеющий детей и осуществляющий их воспитание.

Вернуть средства имеют возможность:

  • Мать, отец или их супруги (отчимы и мачехи детей);
  • Лицо, усыновившее ребенка;
  • Лицо, оформившее опекунство;
  • Попечитель ребенка.

Предоставляет эту льготу гражданину налоговый агент, занимающийся выплатами дохода.

Налогового агента налогоплательщик выбирает самостоятельно, с этой целью нужно направить заявление и представить необходимую документацию (в редакции Федерального закона от 07.07.03 г. № 105-ФЗ). Использование налогового вычета доступно только резидентам, т.е. лицам, проводящим на территории страны не менее 183 суток в году.

Когда мать и отец официально не регистрировали брак, второму из родителей вычет будет доступен, после того как он представит документ, свидетельствующий о том, что он содержит ребенка. В качестве такого документа могут выступать справка о прописке ребенка у родителя, соглашение об алиментных платежах, заверенное нотариусом, копия судебного акта, где указано, с кем живет ребенок.

Кроме того, льгота действует лишь в отношении того дохода, налог на который составляет 13%. Если гражданин работает сразу в нескольких местах, то для получения вычета следует выбрать одно из них.

Размер вычета на ребенка

Размер налогового вычета находится в зависимости от того, сколько детей у гражданина, и какой из них родился первым.

Налоговое законодательство закрепляет следующие суммы детского вычета:

  • 1400 рублей – на первого ребенка;
  • 1400 рублей – на второго ребенка;
  • 3000 рублей – на третьего и следующих детей;
  • 3000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет имеет инвалидность, или ребенка который учится по очной форме или учится в аспирантуре, ординатуре, интернатуре и не достиг возраста двадцати четырех лет, и имеет инвалидность I или II групп.

Промежуток, в границах которого будет предоставляться детский вычет, определяется возрастом ребенка. Им можно пользоваться, пока ребенок не достигнет восемнадцатилетия. Но в случае, когда он учится на очном отделении (а также обучается в аспирантуре, интернатуре, ординатуре), то вычетом можно пользоваться до его 24-летия.

Для предоставления вычета, необходимо подтвердить, что ребенок проходит обучение (к примеру, с помощью справки об обучении ребенка в ВУЗе).

В ситуации, когда ребенок имеет инвалидность, на размеры вычета не повлияет очередность рождения ребенка. Вычет на ребенка с инвалидностью составит 3000 рублей. Надо отметить, что если ребенок-инвалид появился на свет третьим по очереди, то сложение вычетов за третьего ребенка (3 т.р.) и за его инвалидность ( еще 3 т.р.) не предусмотрено.

Удерживаются ли алименты с выходного пособия при сокращении?
Читайте так же:  Как доказать мошенничество в предпринимательской деятельности

Берутся ли алименты с материальной помощи , читайте тут.

Использовать вычет на детей можно до момента, пока доходы (по ставке 13%) не станут выше 350 т.р. (до 2016 г. ограничение было до 280 т.р.). С месяца, когда полученные доходы станут выше 350 т.р., стандартный вычет более предоставляться не будет.

Вычет на ребенка при алиментах

Если мать и отец расторгли брак, порядок предоставления вычета на детей не меняется. Несмотря на это обстоятельство, родитель не теряет права на предоставление ему налоговой льготы. В целях ее получения необходимо направить заявление в письменной форме и необходимые бумаги.

Чтобы подтвердить права на детский вычет необходимо наличие следующей документации:

  • Документа, удостоверяющего рождение ребенка;
  • Документа о прекращении брака;
  • Исполнительного листа (судебного акта) устанавливающего обязанность платить алименты, или соглашения об алиментных платежах, заверенного нотариусом;
  • Документов, подтверждающих уплату платежей.

Суть дела заключается в том, что прекращение брака, после которого мать или отец начинают жить отдельно, не лишает их статуса родителей, и они по-прежнему обязаны участвовать в содержании детей.

К примеру, стандартным является положение вещей, при котором после прекращения брака малыш живет с мамой, а папа проживает по отдельности и вносит алиментные платежи. Таким образом, так как отец продолжает содержать ребенка, уплачивая на это денежные средства, он сохраняет право на получение детского вычета.

Вдобавок, если мужчина, разведясь, вступит в новый брак, у его жены появится право на получение такой налоговой льготы, как вычет на ребенка мужа. Не стоит забывать, что все, что муж и жена нажили во время супружества, принадлежит им совместно.

Так как в данной ситуации в совместно нажитое имущество включается доход каждого из них, включая и ту долю доходов, которая впоследствии уходит на алиментные платежи, обеспечивающие потребности ребенка, новая жена получает право воспользоваться детским вычетом на ребенка, родившегося у мужа в первом браке.

Алименты удерживаются до или после удержания НДФЛ?

Процедура взыскания алиментов трудна и неприятна. Возникает масса вопросов — кто, кому и сколько должен? Кто рассчитывает сумму? Алименты считаются до или после вычета НДФЛ? Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка? Статья ответит на все эти вопросы и расскажет об особенностях расчета выплат на воспитание детей.

Что такое алименты

Алименты — это средства для содержания, которые по закону один супруг выплачивает другому, родитель — несовершеннолетнему ребенку, взрослый ребенок — пожилому родителю.

Видео (кликните для воспроизведения).

Порядок их назначения, исчисления и уплаты определен Семейным кодексом Российской Федерации и некоторыми другими правовыми актами.

Сумма алиментов в России – величина расчетная. В зависимости от того, сколько детей у разведенных родителей – один, два или более, отчисления могут составить от четверти до половины дохода, а иногда по решению суда – до 70%.

Если у родителя нет постоянного дохода, это не освобождает его от обязанностей по содержанию и воспитанию детей. В этой ситуации суд тоже назначит конкретную сумму, которую он должен будет выплачивать.

Справка. Суд всегда защищает интересы детей и содействует созданию для них тех же условий жизни, которые были до распада семьи.

Основания для отчислений

Алименты относятся к числу обязательных удержаний.

Если родителям удалось договориться между собой, как распределить расходы на ребенка, выплаты производятся на основании нотариально заверенного соглашения о содержании несовершеннолетних детей.

Если мирно согласовать этот вопрос не удалось и пришлось обращаться в суд, алименты будут взысканы по исполнительному листу.

Право на алименты имеют дети младше 18 лет, нетрудоспособные дети старше 18 лет и некоторые другие категории граждан.

Если, находясь в браке, отец под любым предлогом перестал давать деньги, мать может потребовать средства на содержание детей через суд и будет получать их еще до развода.

Граждане, лишенные родительских прав, и безработные не освобождены от обязанности выплачивать алименты.

Как считаются алименты: до или после вычета НДФЛ

Расчет и удержание алиментов входит в обязанности работодателя. Деньги перечисляются один раз в месяц (за предыдущий отработанный месяц) не позднее трех дней после выплаты заработной платы. Авансовые выплаты запрещены законом.

База для расчета выплат и виды доходов, не подлежащие уменьшению, определены законодательно. Работодатель не может самостоятельно принимать решение об источниках выплат.

Из заработной платы и отпускных, всевозможных надбавок, доплат, премий, пенсий, стипендий, пособий, а также с доходов от предпринимательской деятельности в период действия так называемых алиментных обязательств бухгалтер должен выделить средства на содержание детей.

Пример. В организацию поступил исполнительный лист на уплату алиментов с 10 февраля 2019 года. За февраль удержания будут рассчитываться за период с 10 по 28 февраля 2019 года. Если в марте 2019 года будут начислены премиальные за 2018 год, то с этой суммы удержание не происходит.

Между собой родители могут договориться и о другом порядке. Но если дело все-таки дойдет до суда, выплаты на ребенка станут ежемесячными — договоренность родителей будет недействительной.

Пример. В августе 2019 года отец перечислил 100 тыс. руб. алиментов до конца года. В сентябре мама имеет право потребовать от него очередную ежемесячную выплату. А августовские 100 тысяч в счет алиментов за сентябрь и до конца года не зачтут.

Еще одна ситуация.

Пример. Отец ничего не платил ребенку, начиная с его 12 лет. Мама повторно вышла замуж и забыла о том, что выплат давно нет. Но жизненная ситуация изменилась и женщина вспомнила про алименты. Если в этот момент ребенку еще не исполнился 21 год, мама может передать документ о взыскании задолженности на работу отца и потребовать выплаты за весь период. Но если ребенку уже есть 21 год, то все невыплаченные суммы пропадают.

Актуальные вопросы

Как удерживаются алименты: с начисления или за минусом НДФЛ?

После начисления заработной платы из нее вычитается НДФЛ (13%), и уже из оставшейся суммы высчитывают положенную четверть, треть или половину. Таким образом, на вопрос «Алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до?» ответ: «После уменьшения начисленной зарплаты на 13%».

Удерживаются ли налоги с алиментов? Удерживается ли с алиментов НДФЛ?

Никакие налоги с алиментов не взимаются, так как по законодательству это не источник дохода.

Пример расчета

Для простоты введем сокращения:

З/пл – заработная плата;

НДФЛ – налог на доходы физических лиц;

А – алименты, рассчитываются после вычета НДФЛ;

Апр – предельный размер отчислений на содержание детей;

k – законодательно утвержденная доля отчислений в зависимости от количества детей: 1/4, 1/3, 1/2.

Методика расчета:

  • начисление З/пл;
  • НДФЛ = (З/пл — стандартный налоговый вычет по расходам на содержание ребенка, когда он еще есть)*13%;
  • A = (З/пл — НДФЛ) * k; берется ли подоходный налог с алиментов? Нет.
  • Апр = (З/пл — НДФЛ — аванс)*70%;
  • анализ суммы выплаты: если А Апр, то выплачивается Апр, а разница переходит в долг следующего месяца;
  • расчет выплаты работнику = З/пл — НДФЛ — А.

Таким образом, алименты рассчитываются после вычета НДФЛ.

Пример расчета размера алиментов:

В организацию поступил исполнительный лист на взыскание алиментов на трех детей в стандартном размере 50%. Работнику (например, отцу) начислена зарплата за январь в размере 50000 рублей. Из них был выплачен аванс — 15000 рублей.

  1. Начисление НДФЛ с учетом стандартных налоговых вычетов по 1400 рублей за первых двух детей и 3000 рублей за третьего ребенка: НДФЛ=(50000-1400*2-3000)*13%=5746 руб.
  2. А = (50000 — 5746)*1/2 = 22127 руб.
  3. Относительно расчета Апр единого мнения у бухгалтеров нет. Вычисляют по-разному:
Читайте так же:  Порядок оформления опекунства

Апр1 = (50000 — 15000 — 5746)*70% = 20477,8 руб.

Апр2 = (50000 — 5746)*70% = 30977,8 руб.

Таким образом, при расчете первым способом мама получит на содержание ребенка 20477,8 руб., а оставшаяся сумма (22127 — 20477,8)=1649,2 руб. перейдет в задолженность отца на следующий месяц.

При втором расчете мама получит полную сумму 22127 руб., при этом отец останется практически без средств к существованию: (50000-15000-5746-22127)=7127 руб. – это сумма к выплате отцу.

Заключение

В статье мы затронули один из важнейших вопросов в области семейного права и выяснили, облагаются алименты НДФЛ или нет, и в каком порядке эти суммы вычитаются. Алименты выплачиваются после вычета из дохода НДФЛ и не облагаются налогами. Это полезные навыки, но было бы правильно, чтобы родители искали ответы на эти вопросы как можно реже.

Алименты считаются до или после вычета ндфл

К вам как к работодателю может поступить исполнительный документ, в соответствии с которым вы должны будете удерживать из зарплаты работника алименты. Это может быть:

  • исполнительный лист;
  • судебный приказ;
  • нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов;
  • постановление пристава-исполнителя (ч. 1, 3 ст. 12 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ).

По общему правилу любые удержания из доходов работников производятся после того, как из них были удержаны налоги (ч. 1 ст. 99 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ). То есть алименты удерживаются после удержания НДФЛ.

Удержание алиментов и перечисление взыскателю

Если в исполнительном документе не указана фиксированная сумма алиментов или их размер, определяемый кратно величине прожиточного минимума, то рассчитываются они так (ст. 81 СК РФ):

  • на одного ребенка – 1/4 дохода алиментщика;
  • на двух детей — 1/3 дохода;
  • на трех и более детей – 1/2 дохода.

Общий объем «алиментных» удержаний не может составлять более 70% суммы дохода работника за вычетом НДФЛ (ч. 3 ст. 99 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ).

А выплатить (перечислить) алименты взыскателю работодатель должен в течение 3-х дней со дня выплаты работнику зарплаты или иной суммы, с которой они были удержаны (ч. 3 ст. 98 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ). Например с премии, отпускных, пособия по временной нетрудоспособности и т.д. (п. 1 Перечня, утв. Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 № 841).

И удержанные алименты, и удержанный НДФЛ должны быть отражены в расчетном листке, чтобы работник понимал, как была определена выплачиваемая ему на руки сумма (ст. 136 ТК РФ).

Пример расчета алиментов после удержания НДФЛ

/условие/ Зарплата работника Иванова О.С. составляет 30 000 руб. В соответствии с исполнительным листом с него должны взыскиваться алименты в размере 1/4 дохода ежемесячно в пользу несовершеннолетней дочери. За октябрь кроме зарплаты никаких иных выплат работник не получал.

/решение/ Доход работника за вычетом НДФЛ составит:

30 000 руб. – (30 000 руб. х 13%) = 26 100 руб.

Сумма алиментов, которые надо удержать: 26 100 руб. / 4 = 6 525 руб.

Сумма, выплачиваемая на руки работнику: 26 100 руб. – 6 525 руб. = 19 575 руб.

Стандартный вычет для алиментщика

Работник, из доходов которого удерживаются алименты, вправе получать стандартный «детский» вычет по НДФЛ на того ребенка, по которому он эти алименты платит (речь идет о доходах, облагаемых НДФЛ по ставке 13%). Вычет составляет:

  • по 1400 руб. – на первого и второго ребенка;
  • 3000 руб. – на третьего и каждого следующего ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, Письмо Минфина от 30.05.2011 №03-04-06/1-125 ).

Этот вычет предоставляется работнику до того месяца, в котором его совокупный доход с начала года превысил 280 тыс. руб.

В какой момент нужно удерживать алименты на детей: до или после удержания НДФЛ?

Правильное распределение

Законодательство требует от обоих родителей обеспечивать своих несовершеннолетних детей. Когда ребенок живет с одним из родителей, то другой платит алименты на его содержание. По практике в большинстве случаев дети остаются жить с матерью, а отец платит алименты. Но в последнее время эта тенденция не столь однозначна. Многие отцы воспитывают детей, а мамы уплачивают сумму на их содержание.

Житейские нюансы

Для тех граждан, которые совместно воспитывают своих детей, вопрос алиментов и тонкостей их оплаты совсем не интересен. Но многие отцы, которым приходится отчислять деньги на содержание потомства, не знают, как и в каком размере нужно платить алименты. Кроме того, большую роль здесь также играют опыт и компетентность работодателя. Поэтому разберемся с этим вопросом.

Основание для отчисления алиментов

На имя сотрудника по месту его основной работы приходит предписание об удержании и перечислении алиментов через бухгалтерию предприятия. Основание может представлять собой:

  • исполнительный лист;
  • приказ суда;
  • алиментное соглашение, удостоверенное нотариально;
  • постановление исполнительного пристава.

Бухгалтеры должны знать, что алименты нужно удерживать только после удержания подоходного налога. То есть, они как бы вторые в очереди (ч. 1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», далее – Закон № 229-ФЗ).

Размеры отчислений

Не всегда в исполнительном документе указывают конкретный размер фиксированной суммы алиментов. Тогда горе-супругу и его работодателю следует знать, что придется платить:

  • на одного ребенка – 25 процентов от суммы насчитанного заработка без учета НДФЛ;
  • на двух детей – треть от того же дохода по таким же расчетам;
  • на трех детей и более – придется делиться половиной дохода.

Надо отметить, что некоторые личности глубоко погрязли с выплатами средств на содержание детей. Но имейте в виду, что Закон 229-ФЗ содержит жесткое ограничение: с одного человека нельзя удерживать на выплаты в счет других лиц в большем размере, чем 70 процентов его дохода за минусом подоходного налога.

Быстрое перечисление

Этот же Закон № 229-ФЗ определяет срок выплаты (перечисления) алиментов другому родителю ребенка. Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат. То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу.

Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления. Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника. В разные годы суммы командировочных были различными. Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки.

Работникам выдают расчетный листок, в котором четко указаны (ст. 136 ТК РФ):

  • размер высчитанных и перечисленных алиментов;
  • подоходного налога;
  • остаток суммы, получаемой алиментщиком.

[2]

Расчеты алиментов

Алименты на 1-го ребенка

Родитель Коваленко В.П. платит алименты на одного ребенка. В мае месяце ему начислили заработок со всеми доплатами в размере 36 тысяч рублей. По закону на одного ребенка с него нужно удержать 25 процентов дохода.

Подоходный налог с 36 тысяч составляет 4680 руб. (36 000 х 13:100).

Сумма, которая остается после уплаты НДФЛ: 36 000 – 4680 = 31 320 руб. Это тот показатель, из которого рассчитывают сумму алиментов.

В нашем случае алименты на одного ребенка составят: 31 320 х 25_100=7830 руб. Эта сумма будет перечислена другому родителю в 3-дневный срок на содержание сына или дочери.

Коваленко В.П. получит зарплату за минусом подоходного налога, алиментов, других удержаний по социальному и пенсионному страхованию, профсоюзным взносам. Если не брать во внимание другие отчисления, то сумма на руки будет составлять:

Читайте так же:  Алименты на содержание жены с ребенком до трех лет

36 000 – 4680 – 7830 = 23 490 руб.

Алименты на 2-х детей

Если у Коваленко В.П. двое несовершеннолетних детей, то при начислении зарплаты в 36 000 рублей он должен заплатить одну треть от суммы 31 320 рублей:

31 320 : 3 = 10 440 руб. Такую сумму перечислят на содержание двух детей.

А работник получит на руки 36 000 – 4680 – 10 440 = 20 880 руб.

Алименты на 3-х детей

Когда у Коваленко В.П. трое детей, то он заплатит 50 процентов на алименты от суммы 31 320 рублей (при условии начисления 36 000 руб.). Итоговая сумма алиментов составит:

31 320 х 50:100 = 15 660 руб. Такую сумму удержат на трех детей.

Коваленко получит на руки:

36 000 – 4680 – 15 660 = 15 660 руб.

Подоходный вычет на детей

Алиментщик, как и любой родитель, имеет право получить налоговый вычет. На первого и второго ребенка сумма составляет по 1400 рублей. На третьего и каждого из последующих детей работающим родителям предоставят налоговый вычет по 3000 рублей. Эта сумма уже не подлежит налогообложению.

Один ребенок

В нашем случае при зарплате в 36 000 рублей при содержании одного ребенка подоходный налог берется не с указанной суммы, а с суммы:

36 000 – 1400 = 34 600 руб.

Налог из этой суммы будет равен 4498 руб. (34 600 х 13:100), а не 4680 рублей как без учета вычета.

Тогда алименты будут рассчитываться исходя из суммы 31 502 руб. (36 000 – 4498).

Сумма алиментов равна 7875,50 руб. (31 502 х 25:100).

На руки работник получит: 36 000 – 4498 – 7875,50 = 23 626,50 руб.

Сравним суммы, полученные рабочим в разных случаях: 23 490 и 23 626,50 руб.

Разница с возвратом налогового вычета составляет всего 136,50 руб. (23 626,50 – 23 490).

Таким образом, с налоговым вычетом человек получит больше на 136,50 рублей, чем без его применения.

На 2-х детей

Подоходный налог высчитывается из суммы: 36 000 – 1400 х 2 = 33 200 руб.

НДФЛ берется из этой суммы и составляет: 33 200 х 13 : 100 = 4316 руб.

[3]

В первом случае без учета налогового вычета сумма алиментов составляла 10 440 руб. В нашем случае это: 36 000 – 4316 = 31 684 руб. С этой суммы берется треть. Тогда алименты составят:

31 684 : 3 = 10 561,3 руб.

Работник получит на руки: 36 000 – 4316 – 10 561,3 = 21 122,7 руб.

Разница с учетом вычета и без него составляет: 21 122,7 – 20 880 = 242,7 руб.

Расчет налогового вычета на 3-х детей

36 000 – (1400 х 2 + 3000) = 30 200 руб.

Налог будет составлять: 30 200 х 13 : 100 = 3926 руб.

36 000 – 3926 = 32 074 руб.

Из суммы 32 074 руб. берется 50%:

32 074 х 50 : 100 = 16 037 руб. Это алименты.

На руки работник получит: 36 000 – 3926 – 16 037 = 16037 руб.

Разница составит 377 руб. (16 037 –15 660).

Эти суммы незначительны, потому многие просто игнорируют получение стандартных вычетов на своих детей.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как отразить алименты в НДФЛ 6 – вопрос, интересующий каждого родителя, если он связан алиментными перечислениями и имеет официальное трудоустройство. Если человек только столкнулся с судебным решением о выплатах, его интересует, до или после отчисления НДФЛ осуществляется расчет. В данной статье вниманию представлена информация, как осуществляется расчет и сколько человек получает в результате.

Алименты и НДФЛ: до или после?

Согласно ФЗ No 229, выплаты на детей отчисляются из з/п, которую получает плательщик. Начисление производится после того, как из суммы оплаты труда вычтен подоходный налог.

Перед расчетными операциями сотрудник бухгалтерии вычитает из начисленной з/п положенную выплату от оплаты труда, что составляет 13% и потом начисляет положенное содержание на ребенка. Данная операция является вполне логичной. Средства считаются из дохода плательщика, к чему налоги не относятся.

Как рассчитываются детские выплаты, когда у плательщика присутствуют исполнительные листы?

Чтобы понять, как проводятся расчетные операции и как считаются алименты до или после вычета НДФЛ, следует рассмотреть такой пример:

  1. У плательщика требуется отнять 25% от з/п.
  2. Из оплаты труда, что равна 20 тысячам, отнимается 2600 рублей.
  3. Чистыми положено 17400 р.
  4. Данная сумма делится на 4 части.
  5. Сумма для иждивенца составляет 4350 руб.

Именно эта сумма переводятся получателю, как алименты. Если в течение месяца сотруднику возвращается налог или осуществляется вычет по налогам, проводится официальный перерасчет в пропорции, указанной в исполнительном листе.

Если работник платит содержание на ребенка в твердой сумме, его размер не будет зависеть от налоговых отчислений. Сотрудники бухгалтерии просто перечисляют установленную судом сумму. Соответственно, здесь не имеет значения, было сделано удержание с зарплаты в налоговую или нет.

Расчёт НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды

Если за основу берется материальная выгода, расчет будет выглядеть несколько иначе. Подобная выгода представляет собой активы, полученные в виде экономии на определенной статье расходов. В большинстве случаев это сокращение трат на процентах. Ситуация актуальна при получении человеком беспроцентного кредитного займа. Процент, который не будет удерживаться, является материальной выгодой.

Подобная форма дохода не является прибылью, с которой можно взять средства на ребенка. Причина в том, что эти деньги не существуют в реальности, но прописаны исключительно в документах. Средства участвуют в современном налогообложении. За счет нее государство увеличивает подоходный налог, который может получать с работающих.

Особенностью подобной операции является некоторое ущемление прав ребенка и получение выгоды плательщиком. Материальная выгода в РФ – это термин, относящийся к налоговому закону. К семейным законам он не имеет отношения и не рассчитывается здесь.

Как выплачиваются детские компенсации при наличии имущественного вычета у плательщика?

Если работник предприятия имеет детей или иждивенцев до 24 лет, налоговый кодекс дает скидку по их отчислениям. Ее размер и форма зависит от количества несовершеннолетних в семье:

  • один или два ребенка – 1400 руб;
  • три и больше – 3000 руб.

Главным аргументом в этом случае является получение вычета, по которому иждивенцы будут материально обеспечены. Не стоит забывать, что получение вычета способствует увеличению общей прибыли плательщика. За счет этого увеличивается и объем выплат, положенных детям, которые не облагаются налогом.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если у Вас остались вопросы или есть жалобы — сообщите нам

Источники


  1. Исаев, Сергей Регистрация фирмы. Самостоятельно, правильно и быстро / Сергей Исаев. — М.: Питер, 2010. — 160 c.

  2. Макаров, Ю.Я. Рассмотрение мировыми судьями уголовных дел / Ю.Я. Макаров. — Москва: ИЛ, 2015. — 302 c.

  3. Муранов, А. И. Российское регулирование отношений с иностранными элементами. Некоторые аспекты правового статуса и деятельности иностранных адвокатов / А.И. Муранов. — М.: Городец, 2014. — 144 c.
  4. Микешина, Людмила Диалог когнитивных практик. Из истории эпистемологии и философии науки / Людмила Микешина. — М.: Российская политическая энциклопедия, 2010. — 576 c.
  5. Алименты считаются до или после вычета ндфл
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here